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代扣代缴营业税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
106楼
2023-07-11 19:50:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 曾经的人生 发表的提问：
发放工资和代扣代缴社保会计分录怎么做
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
107楼
2023-07-11 20:12:12
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保和公积金的代扣代缴会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
108楼
2023-07-11 20:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 宝宝棒棒哒 发表的提问：
计提代扣代缴的个税分录是啥啊
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
109楼
2023-07-12 19:41:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
110楼
2023-07-12 20:06:55
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茫茫：回复邹老师 那要像公司社保一样先计提吗？
2023-07-12 20:36:38
：回复茫茫老师个人负担社保部分不是计入其他应付款吗？
2023-07-12 20:59:41
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.44w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，公司代扣代缴员工个税，请问个税需要做计提分录吗？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
111楼
2023-07-12 20:23:49
全部回复
Dawn.：回复朴老师 等于在第一部计提工资这个分录中，实际包含计提个税了是吗？
2023-07-12 20:39:02
朴老师：回复Dawn.对的 个税在工资里计提了
2023-07-12 21:07:14
Dawn.：回复朴老师 谢谢您老师
2023-07-12 21:31:49
朴老师：回复Dawn.满意请给五星好评，。谢谢
2023-07-12 21:55:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
计提社保的会计分录，如果公司是代扣代缴的话，分录怎么做
您好，请参考，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
112楼
2023-07-12 20:44:58
全部回复
花小蘼：回复王雁鸣老师 如果个人部分通过其他应付款科目核算的话分录怎么写
2023-07-12 21:16:46
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，把上面的其他应收款科目改为其他应付款科目即可。
2023-07-12 21:43:29
花小蘼：回复王雁鸣老师 不用改变借贷方向吗
2023-07-12 21:58:53
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，不用的。
2023-07-12 22:23:11
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师，个人从税务局代开来发票，让代扣代缴个人税。会计分录如何做
你好，借 管理费用 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税 缴纳个税时 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
113楼
2023-07-17 20:00:06
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清脆的唇膏：回复汪晨老师 好的！谢谢
2023-07-17 20:19:34
汪晨老师：回复清脆的唇膏不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-07-17 20:48:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
公司帮员工代扣代缴五险如何做会计分录
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
114楼
2023-07-17 20:12:33
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习惯就好：回复辜老师 老师 五险缴纳必须要计提 直接做交的那笔分录
2023-07-17 20:27:36
习惯就好：回复辜老师 不行吗
2023-07-17 20:45:15
辜老师：回复习惯就好直接缴纳也可以，但是一般都会通过应付职工薪酬过渡
2023-07-17 21:09:41
习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应付账款 :银行存款 这样做是不是有问题
2023-07-17 21:24:28
习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应收账款 :银行存款 这样做是不是有问题
2023-07-17 21:43:09
辜老师：回复习惯就好不计提的话，这样是可以的，
2023-07-17 22:05:05
习惯就好：回复辜老师 老师以您多年的经验 五险一金的缴纳一般是不是都计提 很少情况才不计提
2023-07-17 22:34:50
辜老师：回复习惯就好是的，一般都是计提的
2023-07-17 22:46:31
习惯就好：回复辜老师 好的 谢谢
2023-07-17 22:58:07
习惯就好：回复辜老师 老师计提五险一金有一部是公司出有小部分是员工 怎么做计提分录
2023-07-17 23:08:56
辜老师：回复习惯就好只要计提单位部分就可以了，
2023-07-17 23:24:52
习惯就好：回复辜老师 如果只要计提单位部分 分录:借:管理费用-五险一金 贷:应付职工薪酬-五险一金 老师是不是这样做
2023-07-17 23:40:49
辜老师：回复习惯就好是的，是这样账务处理的
2023-07-17 23:55:21
习惯就好：回复辜老师 谢谢老师
2023-07-18 00:13:52
辜老师：回复习惯就好好的，客气，帮到你就好
2023-07-18 00:42:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
115楼
2023-07-17 20:20:58
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2023-07-17 20:42:00
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-07-17 21:09:20
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-07-17 21:29:58
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2023-07-17 21:49:11
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2023-07-17 22:18:12
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2023-07-17 22:40:26
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2023-07-17 23:00:28
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税5000元,用银行存款支付的会计分录
借应交税费-应交个人所得税5000 贷银行存款5000
116楼
2023-07-18 19:23:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ DA? 发表的提问：
车辆保险会计分录怎么做？发票上还有代扣代缴车船税
可以直接入到费用里面，借：管理费用——车辆保险费应交税费——应交增值税-进项税贷：银行存款
117楼
2023-07-18 19:31:34
全部回复
DA?：回复辜老师 车辆保险费，写价税合计？
2023-07-18 19:54:44
辜老师：回复DA?没有，管理费用——车辆保险费是不含税金额，应交税费——应交增值税-进项税是对应的进项税金额
2023-07-18 20:17:21
DA?：回复辜老师 那车船使用税的发票没有啊，bao xian公司代扣代缴而已啊
2023-07-18 20:31:55
辜老师：回复DA?保险公司应该是直接按照发票金额收费的额，直接全部计入保险费就可以了，借：管理费用——车辆保险费1821.70应交税费——应交增值税-进项税109.3贷：银行存款1931
2023-07-18 20:42:16
DA?：回复辜老师 不是的，保险公司让我们缴纳了1931➕450
2023-07-18 20:53:56
辜老师：回复DA?那要保险公司给你们代缴车船税的凭证，然后吧车船税做费用，借：管理费用450贷：银行存款450
2023-07-18 21:06:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 得而不惜就该死 发表的提问：
代扣代缴社会保险，扣缴方和被扣缴方怎么做分录
你好！你是指的单位代扣代交员工的社保分录吗？
118楼
2023-07-18 19:52:55
全部回复
得而不惜就该死：回复QQ老师 是的
2023-07-18 20:13:15
QQ老师：回复得而不惜就该死你好！计入代扣部分其他应付款或者其他应收款就可以的
2023-07-18 20:27:56
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
119楼
2023-07-18 20:08:47
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爱华：回复英老师 没太明白分录
2023-07-18 20:46:49
英老师：回复爱华进项税是可以抵扣的，-附加税费需要从对方款项中扣除
2023-07-18 21:13:34
爱华：回复英老师 借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，这是一笔分录吗？
2023-07-18 21:34:25
爱华：回复英老师 这是我成本，贷方为什么出现销项税呢？
2023-07-18 22:03:27
英老师：回复爱华销项税是你要缴纳的
2023-07-18 22:27:22
爱华：回复英老师 ？？比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元。按您的思路，我应该如何做这个分录呢？销项税得交多少？
2023-07-18 22:44:56
爱华：回复英老师 税务局直接已扣款，这个跟销项税没有关系吧，我就是为了成本那里税金，没有涉及到收入销项税啊
2023-07-18 22:59:22
英老师：回复爱华税务局直接已扣款当然是计入销项税，代扣的销项税可以抵扣进项税，同学好好理解下
2023-07-18 23:17:34
爱华：回复英老师 就按照我上面的数字举例，借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万，是这个做吗？
2023-07-18 23:34:15
爱华：回复英老师 比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元
2023-07-19 00:01:45
英老师：回复爱华是的，分录是正确的
2023-07-19 00:31:40
爱华：回复英老师 金额呢？主要不知道怎么分配这个金额
2023-07-19 01:00:59
英老师：回复爱华借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万
2023-07-19 01:13:02
爱华：回复英老师 好的，谢谢
2023-07-19 01:23:17
英老师：回复爱华不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-07-19 01:34:15
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 默默的大门 发表的提问：
我想问，我公司代扣代缴了非居民企业所得税，会计分录如何编制？税款由我公司承担
借：营业外支出 贷：银行存款
120楼
2023-07-18 20:20:59
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