洁丽：回复易 老师 计入营业外收入需要在增值税申报表里面申报未开票收入吗？

易 老师：回复洁丽同学您好，一般是需要的

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，不需要通过“应交税费-个人所得税”科目嘛？

胡芳芳老师：回复倔强的米粒不需要的，你做其他应收款就行了，房东不是你公司的员工，你这种代扣代缴不需要通过应交税费

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，能不能麻烦带入个数字举例写分录，还是不太能看明白这个分录，谢谢老师

胡芳芳老师：回复倔强的米粒你房租1000，个税50， 借管理费用1000 其他应收50 贷银行存款1050 借银行存款50 贷其他应收50

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，如果我公司是正常支付个人房东的房租1000，并且也替房东代扣代缴了个税50，个税是房东自己承担，我公司也不需要替房东预先垫付个税，这种情况的分录是什么样的谢谢老师

胡芳芳老师：回复倔强的米粒那你就全部计入管理费用

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师。另外再想请教一个问题，一般纳税人的物业公司，代收业主的水费，开具增值税专用发票和普通发票的税率都为3%.适用简易计税方法，但是物业公司收业主水费的金额与支付给自来水公司的金额一致，也就是说差额是0，这种情况下分录应该怎么编制，纳税申报表大概怎么填写，辛苦老师了

胡芳芳老师：回复倔强的米粒同学你好，这个问题我也不太清楚，你可以重新提问，方便更多老师为你解答

倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师

胡芳芳老师：回复倔强的米粒不用谢，祝你学习顺利

Yo.：回复紫藤老师 我们只是代理报关公司，接触不到货物，我们只负责代理报关清关代理缴税

紫藤老师：回复Yo.借 银行存款 贷 应交税费——代扣代缴 借 应交税费——代扣代缴 贷 银行存款

XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬

暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的

璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊

张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款