胖妞：回复meizi老师 老师我是在车辆保险单上看到车船税

胖妞：回复meizi老师 就这笔车船税，我可以记在管理费用-车船税么

meizi老师：回复胖妞你好 你看下发票上面备注是否有车船税 有备注是可以做账的

胖妞：回复meizi老师 有

胖妞：回复meizi老师 我这么做账可以么？

meizi老师：回复胖妞那就是可以入账的 看上面分录 车船税是没有单独发票的 是在发票栏备注的

胖妞：回复meizi老师 管理费用车船税

meizi老师：回复胖妞你好计入税金及附加科目计提的

胖妞：回复meizi老师 好的老师

meizi老师：回复胖妞好的希望能帮到你

胖妞：回复meizi老师 好的老师

meizi老师：回复胖妞好的 那你把分录自己做下就行

胖妞：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复胖妞好的 满意请给予评价

暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税

幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？

meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？

幸福来敲门：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话

幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？

幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做

幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！

meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好

米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的

邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 

米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？

邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的

金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作

meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   

金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬

meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  

糖果加醋：回复暖暖老师 实际付款5500元，个人所得岂不是企业承担？

暖暖老师：回复糖果加醋那需要都这个钱里扣除的

糖果加醋：回复暖暖老师 支付的是不含税的

暖暖老师：回复糖果加醋那这样的话需要单位支付，支付前这个款要预先扣除

糖果加醋：回复暖暖老师 具体分录怎么做？

暖暖老师：回复糖果加醋借劳务成本5500 贷银行存款4620 应交税费-代扣个税880

糖果加醋：回复暖暖老师 老师，企业实际支付5660元（含3%税）个人劳务费发票只开了5500元

糖果加醋：回复暖暖老师 企业同意承担税费

暖暖老师：回复糖果加醋那个160没开？你上边也没有说

糖果加醋：回复暖暖老师 没开

暖暖老师：回复糖果加醋不管开不开，按照做发票金额做账

糖果加醋：回复暖暖老师 个税申报是要做劳务申报是吗

暖暖老师：回复糖果加醋是的，是劳务费申报的这里

谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！月末要计提社保吗？

bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线月末要计提社保的