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代扣代缴营业税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
本月只做了缴纳个税的会计分录 没有做代扣代缴那个税这月要不要结转利润呀
你好，缴纳个人所得税，不通过损益科目核算，不需要结转到本年利润的
91楼
2023-07-04 20:05:40
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吴丹丽：回复邹老师 那月末怎么处理
2023-07-04 20:35:12
邹老师：回复吴丹丽你好，只需要做缴纳个人所得税分录就是了，这个分录不涉及损益，就不用结转到本年利润的
2023-07-04 21:02:35
吴丹丽：回复邹老师 那下个月代扣代缴会计分录可以这样做吗 借 ：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 借:现金 贷：应交税费-应交个人所得税
2023-07-04 21:26:03
邹老师：回复吴丹丽你好，缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 下个月从工资扣除，借；应付职工薪酬，贷；银行存款，应交税费——个人所得税
2023-07-04 21:40:40
吴丹丽：回复邹老师 从工资扣除不是就是通过其他应收款收回吗
2023-07-04 21:54:38
邹老师：回复吴丹丽你好，这里是应当通过应交税费，而不是通过其他应收款
2023-07-04 22:09:20
吴丹丽：回复邹老师 工资一定要通过应付职工薪酬来这个科目吗 直接通过生产成本可以吗 我们是小厂
2023-07-04 22:31:18
邹老师：回复吴丹丽你好，需要通过应付职工薪酬科目来计提 如果是从事产品直接生产的人员工资，计提是通过生产成本科目核算
2023-07-04 22:47:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金娜 发表的提问：
代扣代缴劳务费个税，公司交，明年会退回，怎么做会计分录
你好 明年退回是税局退你 还是劳务个人退你?
92楼
2023-07-04 20:15:10
全部回复
金娜：回复meizi老师 个人
2023-07-04 20:37:19
金娜：回复meizi老师 个人在交给我们公司
2023-07-04 20:50:03
meizi老师：回复金娜你好 那你就做 借管理费用-劳务费等 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 到时收到了做借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-07-04 21:15:55
金娜：回复meizi老师 劳务费发票6月就入账了，年底税务让代扣代缴，这样怎么做账 借 什么科目呀
2023-07-04 21:35:13
meizi老师：回复金娜你好 借方做你的成本或者费用就行了
2023-07-04 22:02:14
金娜：回复meizi老师 退回在冲减么
2023-07-04 22:15:21
meizi老师：回复金娜嗯 是的 到时你冲应交税费个税就行了
2023-07-04 22:44:29
金娜：回复meizi老师 老师我还是没明白，就是一笔1000元税金，从银行存款转出，就是这个分录。税金入什么科目
2023-07-04 23:08:34
meizi老师：回复金娜你好 你说的是什么税金 意思是个人还你税费吗
2023-07-04 23:22:59
金娜：回复meizi老师 是我们公司先替个人代缴的劳务个税，是直接走银行存款，这怎么做分录，
2023-07-04 23:36:49
meizi老师：回复金娜你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 次年收到 对方的 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-07-04 23:55:51
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落后的发卡 发表的提问：
请问代扣代缴的养老保险、职业年金、住房公积金，预算会计怎样做会计分录
代扣不缴纳不用做预算会计。实际缴纳时再做预算会计。
93楼
2023-07-04 20:23:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
94楼
2023-07-04 20:47:58
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-07-04 21:14:56
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-07-04 21:39:07
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-07-04 21:59:42
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-07-04 22:23:27
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-07-04 22:46:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 无聊的棒球 发表的提问：
代扣代缴是合伙企业缴还是被投资企业缴，合伙企业收到分红的会计分录是什么，谢谢
你好，借：银行存款 贷：投资收益 合伙人的个人所得税由合伙企业交
95楼
2023-07-05 19:52:48
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ zq881116 发表的提问：
老师，单位聘请的外部讲师给员工做培训，培训结束后，支付给老师的劳务报酬和代扣代缴的个税，在还没收到发票的时候，请问会计分录怎样编制
你好同学，这个还是记入你们的销售费用里同学
96楼
2023-07-05 20:13:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
代扣代缴手续费退费的会计分录怎么做
你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
97楼
2023-07-05 20:21:37
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山中大老贼：回复邹老师 退回公司账户
2023-07-05 20:42:20
山中大老贼：回复邹老师 每年三月底前，会递交申请（代扣代缴手续费退费申请）
2023-07-05 20:53:19
山中大老贼：回复邹老师 公司的个税系统中申请
2023-07-05 21:18:30
邹老师：回复山中大老贼你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？  能给个正面回复 吗 
2023-07-05 21:35:33
山中大老贼：回复邹老师 不会给申报人员
2023-07-05 21:51:15
邹老师：回复山中大老贼你好 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-07-05 22:08:23
山中大老贼：回复邹老师 税点是百分之百6
2023-07-05 22:31:22
邹老师：回复山中大老贼你好，如果是一般纳税人，是的 
2023-07-05 22:42:17
山中大老贼：回复邹老师 查看之前人做账。没有计算销项税，有没有税务风险
2023-07-05 22:53:36
山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2023-07-05 23:07:09
山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2023-07-05 23:31:50
邹老师：回复山中大老贼你好，有税务风险。 会支付给申报人员的情况下，才不需要计算销项税额
2023-07-05 23:56:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
国外公司替我们代扣代缴税费怎么做分录
进入你们服务采购成本
98楼
2023-07-05 20:29:41
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业代扣代缴个人工资 薪金所得税计提时的会计分录怎么写才正确
发工资时候代扣 借应付职工薪酬贷应缴税费应缴个税 银行
99楼
2023-07-05 20:44:59
全部回复
陈卓莲：回复李老师 老师是不是10月发工资 时：工资合计为3600元 借：应付职工薪酬3600元 贷：银行存款3597元 应缴税费——个人所得税（代扣代缴）3元 9月30日计提时是借：管理费用3600 贷：应付职工薪酬3600元 计提时不显示个税只有发的时候才显示是吗
2023-07-05 21:01:58
李老师：回复陈卓莲是的
2023-07-05 21:26:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
100楼
2023-07-06 20:08:11
全部回复
囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-07-06 20:30:52
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-07-06 20:50:05
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-07-06 21:10:54
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-07-06 21:40:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超人 发表的提问：
请老师根据这个工资表帮我写出，计提时，和发放时，代扣代缴个税社保的会计分录。谢谢老师！！
你好 计提 借 管理费用等 69485.28 贷 应付职工薪酬 69485.28 发放 借 应付职工薪酬 69485.28 贷 其他应付款-代扣社保 2455.23 应交税费-个人所得税 1817.92 其他应收款-** 74.78 银行存款 65137.35
101楼
2023-07-06 20:23:53
全部回复
超人：回复老江老师 谢谢老师！！那管理费用69485.28是不是多提了啊？这费用里还包含了社保个人部分，和个人所得税吧？
2023-07-06 20:58:10
老江老师：回复超人不多，我是应该给他这么多工资，只是代他扣了社保！
2023-07-06 21:21:13
超人：回复老江老师 哦明白了老师
2023-07-06 21:51:05
老江老师：回复超人不客气 请及时评价，谢谢
2023-07-06 22:17:53
超人：回复老江老师 好的
2023-07-06 22:39:33
老江老师：回复超人欢迎提问 祝 学习愉快
2023-07-06 22:55:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
代扣代缴的个税需要计提吗，分录怎么写
你好，代扣代缴的个税需要计提。比如支付劳务费 借 管理费用-劳务费用 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
102楼
2023-07-06 20:42:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我们公司收到挂靠的税款，用来代扣代扣代缴，这个会计分录怎么写呀
你好，是先收到税款，然后缴纳的意思吗？
103楼
2023-07-10 20:06:54
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 是的老师，没错，是这个意思
2023-07-10 20:32:38
邹老师：回复优雅的柚子你好 先收到税款，借：银行存款，贷：其他应付款 然后缴纳，借：其他应付款，贷：银行存款 
2023-07-10 21:00:03
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 职场新手 发表的提问：
请问老师，工资计提，发放，包含代扣代缴社保的会计分录怎么写？
你好！参考下图片的分录。
104楼
2023-07-10 20:15:54
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 阿群 发表的提问：
现在计提工资，代扣代缴的保险与代扣代缴个税怎样走分录？
参考这个
105楼
2023-07-10 20:35:59
全部回复
阿群：回复答疑郭老师 老师计提社保（公司承担），各种费用_社保（公司承担）要不要分部们
2023-07-10 20:52:59
答疑郭老师：回复阿群需要分部门的
2023-07-10 21:13:44
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