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代扣代缴资源税会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云11 发表的提问：
事业单位代扣代缴个人所得税怎样做账务处理？
你好，借:应付职工薪酬 贷:其他应交税费——应交个人所得税
151楼
2023-08-10 18:37:30
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云11：回复立红老师 老师，你好！代缴时预算会计怎样处理
2023-08-10 19:11:09
立红老师：回复云11你好，预算会计不做处理，因为这部分支出没有纳入部门预算
2023-08-10 19:34:14
云11：回复立红老师 并不是所有涉及银行存款的收支都要做预算会计，比如代收代支款项就不用做？
2023-08-10 20:02:20
立红老师：回复云11你好，是的，只有纳入预算管理的预算会计才做账，代收代支的不做账。
2023-08-10 20:20:19
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，计提五险一金时按当地平均工资最低标准60%计提，公司给缴纳、和个人代扣代缴的比例是不按当地平均工资最低标准60%去非配比例个人不分按国家规定标准比例？
您好，按照最低标准的60%意思是最低的缴费基数不能比他低，缴费比例那是社保局设定好的没法更改的
152楼
2023-08-10 19:03:52
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未来会更好：回复小婵老师 哦哦，老师缴纳比例是指公司和个人缴纳比例设定好的？我怎么可以查看得到？
2023-08-10 19:33:20
未来会更好：回复小婵老师 老师你还是说缴纳基数比例是设定好的？
2023-08-10 20:00:22
小婵老师：回复未来会更好您好，公司的缴纳比例和个人的比例都是社保局统一的，只是缴费基数可能是不同公司之间会有不同，但是最低不能低于社保规定的最低缴费基数
2023-08-10 20:11:16
未来会更好：回复小婵老师 老师，纳税比例社保局设定好的我在哪里能看见或查得到？
2023-08-10 20:22:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，计提三险时按当地平均工资最低标准60%计提，公司给缴纳、和个人代扣代缴的比例是不按当地平均工资最低标准60%去非配比例个人不分按国家规定标准比例？
你好，这个是可以按照最低基数缴纳的
153楼
2023-08-10 19:27:20
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ Yun 发表的提问：
您好，货代行业向境外支付的代理费要代扣代缴所得税吗
你好，境外支付的代理费要代扣代缴所得税的。
154楼
2023-08-10 19:35:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 阿群 发表的提问：
现在计提工资，代扣代缴的保险与代扣代缴个税怎样走分录？
参考这个
155楼
2023-08-16 18:22:04
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阿群：回复答疑郭老师 老师计提社保（公司承担），各种费用_社保（公司承担）要不要分部们
2023-08-16 18:42:53
答疑郭老师：回复阿群需要分部门的
2023-08-16 19:06:00
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 魁梧的发卡 发表的提问：
进行工资核算时，应发合计、代扣款项、实发合计如何进行会计处理
实发工资对应银行存款，应发对应以下应付职工薪酬。 1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000   （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000   （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000   4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500   （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000   （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000   （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500  
156楼
2023-08-16 18:45:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 红 发表的提问：
：中华人民共和国税收缴款书(代扣代收专用）和中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）有什么区别？会计账务处理上有怎么处理？
你好！一个是代扣代收的。一个是现金支付的。 会计上面一个做银行存款 一个做现金
157楼
2023-08-16 19:04:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
1月底计提1月员工工资，2月10日缴纳社保公积金（包含员工代扣代缴部分），2月15日发放员工工资（扣回代扣代缴社保公积金）.请问如下黑色字体和红色字体的会计分录处理方式，哪种正确？谢谢
你好，先交社保后发工资用其他应收款，红字的正确
158楼
2023-08-16 19:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毕晓溪 发表的提问：
你好，我公司委托了一家人力资源公司代扣代缴社保费，每月向人资公司支付这个费用，我们公司如何进行账务处理，对方必须要向我们开票吗？
您好，您单位正常做工资社保计提，然后对方只是代交，是这样吧，对方需要给您开发票
159楼
2023-08-17 18:51:21
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 笑言 发表的提问：
人力资源公司代发工资，代缴社保，适用税率多少？
你好， 人力资源公司代发工资，代缴社保，简易计税适用税率5%
160楼
2023-08-17 19:07:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凶狠的小鸭子 发表的提问：
公司代扣代缴境外增值税手续费返还账务处理
你好，公司代扣代缴境外增值税取得的手续费返还 借：银行存款，贷：营业外收入 
161楼
2023-08-17 19:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
162楼
2023-08-18 18:38:39
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-08-18 19:03:11
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-08-18 19:25:09
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-08-18 19:54:02
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-08-18 20:17:27
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-08-18 20:37:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的小兔子 发表的提问：
企业未按规定代扣代缴个税会受到怎样处罚
你好 税局会罚款 具体罚多少 裁量权在税局
163楼
2023-08-18 18:51:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 林芳 发表的提问：
老师，您好！请问代扣代缴个人所得税怎样账务处理？如：应发工资，申报时7322.6元，个人应缴纳个税是69.67元。请问会计入账怎样做分录？
借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资，7322.6 借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税69.67 银行存款。
164楼
2023-08-18 19:04:10
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林芳：回复郭老师 是不是要先计提？如要计提，分录是借：生产成本—工资7388.6贷：应付职工薪酬：7388.6
2023-08-18 19:18:20
郭老师：回复林芳你好，你申报的时候，应该就是包含个税的。
2023-08-18 19:38:32
林芳：回复郭老师 是的包含个税申报，但公司帮个人代扣缴的69.67元不清楚怎么减出来，这69.67元个人应从实发工资减退扣给公司对吗？
2023-08-18 19:55:36
郭老师：回复林芳你好，那你申报的时候是不是就申报错了？你申报的错了，然后我给你写分录也就错了，正常的机体的工资的时候应该包含个税。
2023-08-18 20:19:11
林芳：回复郭老师 申报是，包含个税申报。这7388.6总申报额要先计提吗？或老师能解释下正常企业工资5千以账务处理流程吗？
2023-08-18 20:33:46
郭老师：回复林芳对的，计提的时候是这么做的，是这个金额。
2023-08-18 21:00:10
郭老师：回复林芳借管理费用，工资贷应付职工薪酬5000，借应付职工薪酬5000贷银行存款。
2023-08-18 21:23:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ...... 发表的提问：
企业在发放工资时先代扣社保费，再缴纳，和先缴纳，发工资时代扣，账务处理是不是不同，??？
你好，是的 先代扣社保费，再缴纳通过其他应付款核算 先缴纳，发工资时代扣通过其他应收款核算
165楼
2023-08-18 19:23:59
全部回复
......：回复邹老师 社保要计提吗，
2023-08-18 19:47:49
邹老师：回复......你好，是需要先计提，然后做扣缴分录的
2023-08-18 20:12:12
......：回复邹老师 社保当月交当月的，为什么要计提了，
2023-08-18 20:31:32
邹老师：回复......你好，这个就是应付职工薪酬核算方式确定的 通过应付职工薪酬核算的明细科目，都需要先计提，然后做缴纳分录的
2023-08-18 21:01:09
......：回复邹老师 社保交纳是每月十号到二十号吧
2023-08-18 21:29:04
邹老师：回复......你好，通常是15日之前
2023-08-18 21:54:06
......：回复邹老师 那如果是月初发工资就不计提，月末发工资就计提可以吧，
2023-08-18 22:18:43
邹老师：回复......你好，不管什么时候发放工资，都应当先计提，然后支付的
2023-08-18 22:32:34
......：回复邹老师 月末计提吗，
2023-08-18 22:45:46
邹老师：回复......你好，是的，是月末计提工资
2023-08-18 23:02:29
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