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代扣代缴资源税会计处理
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
上月代缴人员多预缴增值税1614，月末未作处理，本月代缴人员预缴增值税时，直接抵扣，请教下老师这个该怎么做会计凭证？
你好，预交增值税怎么做的分录，本月直接做实际预交的分录就可以
211楼
2023-09-19 18:23:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 汐小宝贝 发表的提问：
我是人力资源公司，想做代扣代缴业务，需要办劳务派遣许可证吗？
如果说你要代扣代缴这个许可证倒不是必须的，但是你要经营这个人力资源，这个许可证你到是必须要去办的。
212楼
2023-09-20 17:44:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 关于爱 发表的提问：
老师，我们公司第一次开通代扣代缴个税，需要去哪办理，以及需要带什么资料？
你好 你需要带营业执照、经办人身份证、公章、去税局和银行办理 你看下你当地电子税务局是否可以签订三方协议
213楼
2023-09-20 18:00:48
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关于爱：回复meizi老师 就是想签三方协议，我们上次代扣增值税就是直接通过网上税务局签订的
2023-09-20 18:28:24
meizi老师：回复关于爱你好 你在电子税务局看是否也可以签订个税的 不能的话带资料去税局和银行签订就行
2023-09-20 18:46:05
关于爱：回复meizi老师 那我先去税务局还是银行呢？
2023-09-20 19:01:52
meizi老师：回复关于爱你好 先去税局，再去银行。
2023-09-20 19:23:13
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ MR00 发表的提问：
郭老师不开通工资代扣代缴，工资税前扣除合理嘛
即使没开通代扣代缴，不影响工资的税前扣除。但是还是建议你们代扣代缴工资。代扣代缴是企业的义务。
214楼
2023-09-20 18:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暴躁的冥王星 发表的提问：
某卷烟厂委托A厂加工烟丝(消费税率30%),卷烟厂和A厂均为一般纳税人。卷烟厂提供烟叶29000元,A厂收取加工费20000元增值税3200元A厂应代扣代缴消费税,烟丝收回后的用途是用于加工甲类香烟,请作出卷烟厂的会计处理(发出材料、支付加工费和增值税、支付代扣代缴消费税、加工的烟丝入库)
你好，发出材料，借：委托加工物资 29000 贷：原材料 29000
215楼
2023-09-21 17:36:21
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立红老师：回复暴躁的冥王星支付加工费，借:委托加工物资 20000 应交税费——应交增值税（进项税额）3200 贷:银行存款 23200
2023-09-21 17:54:04
立红老师：回复暴躁的冥王星支付消费税，借:委托加工物资 21000 贷:银行存款 21000
2023-09-21 18:06:58
立红老师：回复暴躁的冥王星支付消费税，借:委托加工物资 21000 贷:银行存款 21000
2023-09-21 18:23:04
立红老师：回复暴躁的冥王星支付消费税，借:应交税费——应交消费税 21000 贷:银行存款 21000，上面两个错了
2023-09-21 18:33:08
立红老师：回复暴躁的冥王星收回入库，借:原材料 49000贷:委托加工物资 49000
2023-09-21 19:02:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 含糊的期待 发表的提问：
2.某市烟草集团公司属增值税一般纳税人， （1）购进已税烟丝600万元(不含增值税)，委托M企业加工甲类卷 烟300箱，M企业每箱0.1万元收取加工费(不含增值税)。 （2）当月M企业按正常进度投料加工生产卷烟200箱交由集团公司 收回。 （3）委托加工收回的100箱当月已经销售，收到不含税款300万元， 尚有100箱留存仓库。 （4）说明：烟丝的消费税率为30%，甲类卷烟消费税为56%加150 元/箱. 要求： 计算M企业代收代缴应纳消费税和烟草已销售100箱卷烟的应纳消费 税。若M企业未履行代扣代缴义务，计算留存仓库的100箱卷烟的应 纳消费税及会计处理。
借，原材料   600 应交税费 增值税  600*13% 贷，银行存款  600*1.13 借，委托加工物资 600%2B600*0.1%2B（600%2B60）/（1-30%）*30% 应交税费 增值税 （600%2B60）/（1-30%）*13% 贷，原材料   60 银行存款  ，差额金额 如没代扣代交   借，委托加工物资 600%2B600*0.1 应交税费 增值税 （600%2B60）/（1-30%）*13% 贷，原材料   60 银行存款  ，差额金额
216楼
2023-09-21 17:49:54
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
217楼
2023-09-21 18:01:23
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安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2023-09-21 18:22:02
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-21 18:48:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恋上梦 发表的提问：
老师，计提工资，发放工资，代扣代缴社保的会计分录有吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
218楼
2023-09-21 18:07:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
计提工资的时候，金额包扣代扣代缴的部分吗
你好，是包括个人负担的五险一金，个人所得税的
219楼
2023-09-21 18:18:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司代扣代缴个税会计分录如何做?
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
220楼
2023-10-08 20:57:38
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310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗
2023-10-08 21:26:46
辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理
2023-10-08 21:38:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
资源税需要计提吗去税务代开专票现场缴纳资源税还需要计提吗，计提计入什么科目啊
计提缴纳即可，借：税金及附加贷：应交税费；借：应交税费，贷：银行存款
221楼
2023-10-08 21:20:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
发放工资时关于代扣代缴的社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
222楼
2023-10-08 21:38:59
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 光亮的小天鹅 发表的提问：
请问，支付国外会员会需要代扣代缴所得税吗
您好，原则上是需要代扣代缴个人所得税的。
223楼
2023-10-09 16:26:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师 工资走的易才人力资源代扣代缴 我们这边申报的时候是按照0申报 如果从人力资源取得发票了做账的时候走管理费用和销售费用工资 那汇算清缴的时候是不是就不用调增了？ 工资走的易才人力资源代扣代缴 我们这边申报的时候是按照0申报 做账的时候怎么还走管理费用和销售费用工资呢？
他们给你开发票了吗？你零申报
224楼
2023-10-09 16:44:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
这张回单怎么做分录呢，人力资源公司，帮别人代扣代缴社保，收回的款项
你好，你之前有挂账其他应收款核算吗？
225楼
2023-10-09 17:06:30
全部回复
W.哈哈：回复邹老师 没有，需要挂其他应收款吗
2023-10-09 17:33:24
邹老师：回复W.哈哈你好，你单位是先 收再扣，还是先缴纳然后收取？
2023-10-09 17:46:52
W.哈哈：回复邹老师 收了再缴
2023-10-09 18:12:56
邹老师：回复W.哈哈你好，那收到应当计入其他应付款才是的
2023-10-09 18:37:15
W.哈哈：回复邹老师 好的，谢谢
2023-10-09 18:50:26
邹老师：回复W.哈哈不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 19:13:08
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