Loliy：回复邹老师 就是还没有请示领导，支付给申报员怎么处理，不支付给申报员怎么处理

邹老师：回复Loliy你好 支付给申报员，借；银行存款，贷；其他应付款 不支付给申报员，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税

飞飞：回复许老师 应交税费-应交增值税-销项税？

许老师：回复飞飞嗯嗯，是这个意思哦

飞飞：回复许老师 那税怎么计算？

许老师：回复飞飞这个的话 一般纳税人 是6%的哦

腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来

邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）

内向的小蝴蝶：回复蒋飞老师 我这张银行流水上的图给看明白吗

内向的小蝴蝶：回复蒋飞老师 这种资管行业我没有接触过，就是个新手

内向的小蝴蝶：回复蒋飞老师 我公司代收代缴

蒋飞老师：回复内向的小蝴蝶基金管理人业绩报酬会计核算 计入”管理人报酬”科目,科目使用说明如下: 一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬. 二、管理人报酬的核算原则:管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账. 三、管理人报酬的账务处理:计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记”应付管理人报酬”科目;支付基金管理人报酬时,借记”应付管理人报酬”科目,贷记”银行存款”科目. 四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算. 五、期末,应将本科目的借方余额全部转入”本期收益”科目,结转后本科目应无余额. 基金管理费收入会计分录是： 借：现金/银行存款 贷：主营业务收入或者其他业务收入（看企业的主营业务是什么，从而确定计入哪个科目） 应交税费-应交增值税-销项税 收取基金管理费怎么做账? 基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算. 要看公司的主营业务是什么,而且这个管理费收入是什么类型的管理费. 如果管理费收入不属于主营业务收入的话,那么只能计入其他业务收入. 如果是和营业活动无关的收入计入营业外收入. 【注意】:具体计入的科目还要根据公司的业务来定.

内向的小蝴蝶：回复蒋飞老师 我公司是收到的业绩报酬，是借银行存款，贷什么科目了

蒋飞老师：回复内向的小蝴蝶借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税

梦想。：回复罗老师 老师您好，其实就是工资母公司发放了，连并个税，公积金，社保一起代缴，但子公司需要做的话这个个税怎么体现出来呢？

罗老师：回复梦想。子公司把这个钱给母公司不？

素言：回复月月老师 计提和实际缴纳的时候分录是怎么做的？

月月老师：回复素言你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—年金 借：其他应付款—年金 管理费用—年金 贷：银行存款

青鸟：回复宋生老师 老师，是这样的，我去年支付境外的平台服务费，今年3月代扣代缴企业所得税，在去年的时候没进行相应的账务处理，现在实际缴纳了，我这计提时能否不挂应付科目，入费用可以吗？如 借：管理费用 贷：应交税费-代扣代缴企业所得税 ，缴纳时，借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：现金

青鸟：回复宋生老师 对于代扣代缴增值税呢？这增值税是可以抵扣的，在缴纳时直接做借：应交税费-应交增值税-进项 贷：现金 老师，这样可以吗？

宋生老师：回复青鸟您好！您代扣代缴的增值税是不是可以抵扣您需要咨询下管理员，因为一般代扣代缴的不是企业自身的，不能抵扣。

青鸟：回复宋生老师 老师，您好！管理员说可以抵扣的。

宋生老师：回复青鸟您好！如果可以抵扣的话，可以按您上面说的做。

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 我们是私募基金管理人，管理的基金产生增值税，需要管理人代扣代缴 不知道怎么做账务处理

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好；    借借：成本或者费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款 

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 谢谢老师，不过我们是小规模纳税人，没有进项税额

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好； 小规模的话； 没有进项税就不做即可   

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 那直接借银行存款，贷应交税费-代扣代缴增值税，交税时直接冲销就行吗？

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好；  是的。  到时就不考虑进项税了   

陆：回复宸宸老师 要不要计提税费

宸宸老师：回复陆您好，需要缴纳6的增值税

陆：回复宸宸老师 老师。这样对吗

宸宸老师：回复陆您好，对的，12.37也是对的

雪中莞尔：回复紫藤老师 如果应发工资2000，每月代扣工会费20、代扣法院执行款500，实际发放1480元，财务会计凭证和预算会计凭证怎么做？2年后付给法院12000元法院执行款，财务会计凭证和预算会计凭证怎么做？麻烦详细些，谢谢！

紫藤老师：回复雪中莞尔借单位管理费2000 贷 应付职工薪酬2000 借 应付职工薪酬20000 贷财政补助收入1480 其他应付款-20 -500 借事业支出2000 贷财政补助预算收入2000

雪中莞尔：回复紫藤老师 每月单位计提工会费2000，个人每月共扣100，当月工会经费支出福利费800，怎么做预算会计凭证？

紫藤老师：回复雪中莞尔借单位管理费2000 贷 应付职工薪酬2000 借 应付职工薪酬20000 贷财政补助收入800 其他应付款1200 借事业支出2000 贷财政补助预算收入2000

雪中莞尔：回复紫藤老师 还有，预算会计实行收付实现制，实际发放1480元，预算凭证怎么还是2000？

紫藤老师：回复雪中莞尔如果现在做1480，以后支出的还要补上

雪中莞尔：回复紫藤老师 工会费单位计提的2000为什么做到应付职工薪酬里

紫藤老师：回复雪中莞尔工会费单位计提的2000也属于应付职工薪酬计提

雪中莞尔：回复紫藤老师 工会经费理应单独建帐，如果没有单独建帐，为什么不能作为受托代理资产处理？

紫藤老师：回复雪中莞尔工会经费理应单独建帐，但有个提取工会经费过程

雪中莞尔：回复紫藤老师 事业单位提取工会经费不是不通过应付职工薪酬核算吗

紫藤老师：回复雪中莞尔事业单位提取工会经费我们这里能自动生成通过应付职工薪酬核算，没有硬性要求

雪中莞尔：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复雪中莞尔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

激动的彩虹：回复玲老师 你好，补记的分录怎么做

玲老师：回复激动的彩虹金额小直接记在税金及附加贷银行存款就可以 大金额的把损益 换成以前年度损益 调整科目

激动的彩虹：回复玲老师 如果用以前年度调整，是不是要把以前年度调整结转到未分配利润

玲老师：回复激动的彩虹是的，最后把以前年度损益调整，这个科目转到未分配利润