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代扣代缴资源税会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 举个栗子 发表的提问：
建筑企业的资源税怎么填列的 计税依据 是代扣代缴进行申报的
你好。资源税有从价计征和从量计征。如果你是从价就是你不含税的销售额，如果是从量，就是你销售的数量。
31楼
2023-06-05 20:31:43
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举个栗子：回复陈诗晗老师 从价和从量是税务局那边核定的吗
2023-06-05 21:00:53
陈诗晗老师：回复举个栗子是的，税务局会根据你所销售的商品给你确定，还有核定你的税率。
2023-06-05 21:25:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
人力资源代缴社保的发票如何做账务处理。
你好！ 借：管理费用-社保费 贷：银行存款
32楼
2023-06-05 20:45:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
代缴社保公司的会计分录还有营业税的计算基数 是人力资源公司 代缴
同学你好 现在没有营业税了
33楼
2023-06-05 21:03:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
34楼
2023-06-05 21:21:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 捕风 发表的提问：
还想起了一个问题，内账也没有计提工资，发工资都是按实发工资做的会计处理，所以扣个税的话，我可不可以直接设置一个科目管理费用-代扣代缴个税，发生扣缴时，直接计借 管理费用-代扣代缴个税，贷 银行存款，可以吗?现在就是这样处理的，没有通过应交税费-应交个人所得税来处理。
您好，可以的。
35楼
2023-06-05 21:41:59
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捕风：回复王雁鸣老师 王老师，我这样的处理方式是不是很外行。因为一般工资都是先要计提。然后发放。但是因为公司的一些实际情况，要提成和工资一起发，提成半天销售部那边又提供不出数据来，所以都是等到发的时候才出数据来，所以我也就只能这样处理了，内账就没有计提。但是外账，我还是计提的，只是当月计提上月，当月发放工资，不象别人做的会计处理，是上月计提，本月发放。王老师，我这样做应该也还是可以的吧。
2023-06-05 22:02:35
王雁鸣老师：回复捕风您好，可以的，内账不用计提的。没必要。
2023-06-05 22:14:50
捕风：回复王雁鸣老师 好的，今天十分感谢王老师了。
2023-06-05 22:29:49
王雁鸣老师：回复捕风您好，不客气。
2023-06-05 22:49:22
职称：,初级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 木白 发表的提问：
人力资源服务公司，开的劳务派遣费和代发工资、代缴社保账务怎么处理？代发工资和社保开的普票（免税）
dr: 应付职工薪酬 管理费用-公积金 其他应收款-公积金 管理费用-社保 其他应收款- 管理费用-其他服务费 cr: 应付账款-A公司 dr: 应付账款-A公司 cr: 银行存款
36楼
2023-06-06 21:02:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
代扣代缴产生的手续费扣除时怎么会计处理，如进账10000.转款手续费2.5元直接转出9997.5
你好，代扣代缴的什么，你银行支出不应该是9997.5吧，应该还是10000，只不过银行扣下2.5，对方收到9997.5
37楼
2023-06-06 21:29:47
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峥嵘岁月：回复郭老师 不是，客户的钱，客户一万先进来，打出去9997.5银行扣款2.5
2023-06-06 21:53:07
郭老师：回复峥嵘岁月实际银行扣了10000吧 借银存贷其他应付款借其他应付款贷银存
2023-06-06 22:18:58
峥嵘岁月：回复郭老师 我先借银行贷其他应付，进账时借其他应付9997.5贷银行9997.5手续费借财务费用贷银行，然后再借其他应付2.5贷财务费用红字2.5可以吗
2023-06-06 22:46:11
郭老师：回复峥嵘岁月也可以的
2023-06-06 23:10:09
峥嵘岁月：回复郭老师 嗯嗯
2023-06-06 23:35:54
郭老师：回复峥嵘岁月软件做账借财务费用负数2.5，不要在贷财务费用
2023-06-07 00:01:55
峥嵘岁月：回复郭老师 我是红字在借方的，可以吧
2023-06-07 00:28:50
郭老师：回复峥嵘岁月是的
2023-06-07 00:52:34
峥嵘岁月：回复郭老师 谢谢老师
2023-06-07 01:15:37
郭老师：回复峥嵘岁月你好，不用客气的
2023-06-07 01:38:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大方的枕头 发表的提问：
您好老师，人力资源公司收到代收代缴社保费和缴纳的账务怎么处理？
人力资源公司收到代收代缴社保费可以计入其他应付款
38楼
2023-06-06 21:38:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 咫尺天涯 发表的提问：
我们公司是新成立的.走公户发的工资之前的会计没有代扣代缴过个税,现在怎么办
你好，应该去大厅补申报个税
39楼
2023-06-07 20:49:21
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咫尺天涯：回复佟老师 之前的员工都离职了,找不到身份证号码怎么办?而且,也代扣不了员工的个税了,公司自己要承担吗
2023-06-07 21:09:02
佟老师：回复咫尺天涯那这个就无法代扣代缴个税了，还是有税务风险的，本身也没扣除下来，那你们一直个税做零申报吗？
2023-06-07 21:36:13
咫尺天涯：回复佟老师 之前的会计都没有报呢
2023-06-07 21:59:51
咫尺天涯：回复佟老师 如果没有申请,有什么税务风险呢
2023-06-07 22:16:45
佟老师：回复咫尺天涯税法规定相关的工资成本不能税前扣除的
2023-06-07 22:30:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡定 发表的提问：
工资计提，个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资，借；管理费用要等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
40楼
2023-06-07 21:16:27
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淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？
2023-06-07 21:37:44
邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税
2023-06-07 22:04:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小老虎75 发表的提问：
老师，我们请人力资源外包公司代发员工工资代扣代缴个税，怎么做账？
人力资源公司开具发票给你们 你们计入成本费用 贷：应付账款 即可
41楼
2023-06-07 21:38:59
全部回复
小老虎75：回复轶尘老师 就是和我们自己发工资一样做账吗？个税也记入：应交税费—应交个人所得税核算吗？
2023-06-07 22:06:44
轶尘老师：回复小老虎75个税是对方公司代扣代缴 和你们无关啊 员工不和你们签劳动合同
2023-06-07 22:25:02
小老虎75：回复轶尘老师 员工跟我们签合同，因为派驻外地，他们要有当地交社保和个税的记录，才找的外包公司代缴的
2023-06-07 22:48:36
轶尘老师：回复小老虎75个税申报是谁申报 劳务公司吗
2023-06-07 23:14:23
小老虎75：回复轶尘老师 对，我们付含税工资给他们，他们申报个税
2023-06-07 23:34:07
轶尘老师：回复小老虎75所以你不能计提个税啊 对方缴纳个税 你还是一把打给劳务公司
2023-06-07 23:44:45
小老虎75：回复轶尘老师 老师，那付款了记借：应付职工薪酬-工资奖金 贷：应付账款-劳外公司 计提工资时记：借：研发支出 贷：应付职工薪酬-工资奖金 这样可以吗 ？
2023-06-08 00:08:45
轶尘老师：回复小老虎75从应付职工薪酬科目过度一下也行
2023-06-08 00:28:07
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 现实的口红 发表的提问：
事业单位在工资里代扣代缴个人工会会费怎么进行账务处理？
借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——工会经费
42楼
2023-06-19 20:43:14
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 朱 发表的提问：
什么是代扣代缴，和代收代缴，企业在什么情况下会需要处理这类税收事件？
代扣代缴是扣缴义务人代替纳税义务人代扣税款并缴纳，比如员工工资的个人所得税。 代收代缴是收取款项的一项代替纳税人代收税款并缴纳的行为，比如委托加工代缴的消费税。
43楼
2023-06-19 20:59:34
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 慧聪 发表的提问：
人力资源公司代扣代缴的公积金在申报软件中可以全额扣除么？是老板代扣代缴的。
你好！ 选择差额计税是可以全额扣除的
44楼
2023-06-19 21:20:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 秀丽的草莓 发表的提问：
人力资源公司代发工资代缴社会保险，劳务派遣会计凭什么做，请指教。
同学你好 发票开的什么发票
45楼
2023-06-20 20:23:13
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