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代扣代缴资源税会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 收到人力资源公司开来的专票人力资源服务费可以抵扣吗，还需要代扣代缴个税和社保吗
可以抵扣，这个需要你们和对方协商社保和个税谁交。
46楼
2023-06-20 20:33:19
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Aban 发表的提问：
请问~人力资源公司，做劳务派遣，代发工资代缴社保的公司账务处理要怎么做呢?
你好，代发工资，借其他应收款一甲方，贷应付职工薪酬一代发工资
47楼
2023-06-20 20:53:40
全部回复
庄老师：回复Aban代扣代缴社保费，借其他应收款一甲公司，贷应付职工薪酬一社保费费
2023-06-20 21:25:30
庄老师：回复Aban实际发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一代扣个人社保费
2023-06-20 21:37:09
Aban：回复庄老师 老师，服务费 作为我们真正的收入，并且要交税，要怎么处理呢？
2023-06-20 21:57:27
庄老师：回复Aban你好，计入主营业务收入，
2023-06-20 22:21:13
Aban：回复庄老师 但是客户打款过来的银行存款是所有的=代发工资+代缴社保+服务费呢，那第一个分录要怎么做呢?
2023-06-20 22:35:18
庄老师：回复Aban借银行存款，贷其他应收款一劳务派遣工资
2023-06-20 22:46:32
庄老师：回复Aban清楚了吗？祝你学习进步！给个评价
2023-06-20 23:01:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ @ 发表的提问：
请教老师，就是我们公司是一个票据平台公司，就是我们提供一个平台中介服务，如果有人担任我们的城市代理商，他推荐客户进入平台，我们会给他们推荐费用，我们公司给他们结代理费用的时候，可以申请代扣代缴税费吗？急急急
你好，如果是个人的话可以代扣代缴税费。
48楼
2023-06-20 21:11:59
全部回复
@：回复QQ老师 代理商就是个人的，这方面的信息，没有接触过，我们公司在给他们支付推荐费用的时候，如何代扣代缴？ 越具体越好
2023-06-20 21:25:30
QQ老师：回复@您好，应该按劳务费代扣代缴个人所得税。
2023-06-20 21:46:14
@：回复QQ老师 我们这边具体需要怎么做
2023-06-20 21:59:11
QQ老师：回复@付款时计算他的个税，然后月底的时候申报代缴。
2023-06-20 22:23:33
@：回复QQ老师 我们需要开票什么的吗？涉及增值税嘛这里边？
2023-06-20 22:36:47
QQ老师：回复@你好，不需要开发票的。
2023-06-20 23:00:46
@：回复QQ老师 就是个税的事情吗？那如果我们付给他们的是现金的话，是不是个税这方面也不用缴纳了
2023-06-20 23:29:21
@：回复QQ老师 那如果我们的代理商是以公司的名字呢？
2023-06-20 23:48:47
QQ老师：回复@你好，那样的话需要对方给你们提供发票。
2023-06-21 00:09:31
@：回复QQ老师 那如果我们申请代扣税费，行吗？
2023-06-21 00:34:34
QQ老师：回复@你好，如果对方是单位的话，你们没有权利代扣代缴税金。
2023-06-21 00:57:59
@：回复QQ老师 好的，谢谢老师，实际，我们的平台有点类似淘宝，就是只是提供一个平台，然后，进入我们平台买票承担相关费用，那么介绍客户进入平台的代理商，我们需要支付给他们费用，真的不涉及增值税，只是个税的事情？
2023-06-21 01:23:34
QQ老师：回复@你好，你们支付的费用不涉及增值税，但你们的收入会涉及
2023-06-21 01:44:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Amier 发表的提问：
计提工资和发放工资的账务处理怎样的？公司代扣代缴社保的
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：制造费用——工资 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
49楼
2023-06-21 20:40:37
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我是在街道办做会计比如什么业务要做预提，人员工资的做帐代扣代缴的问题等等
你是事业单位的会计吧，同学
50楼
2023-06-21 21:02:40
全部回复
四毛呀：回复武老师 对的
2023-06-21 21:33:49
武老师：回复四毛呀你和企业财务会计这部分是一致的，所以，工资需要计提的
2023-06-21 21:51:27
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 雪天的小黄鸭 发表的提问：
人力资源公司，代缴派遣员工的 个人社保和个税，用不用计入管理费用？怎么做账务处理
您好，不需要的。 计提劳务派遣人员工资及社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)
51楼
2023-06-21 21:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Kyle 发表的提问：
自来水公司公司代收代缴污水处理费和水资源费，财政按12%返还代收代缴的手续费，这个算什么？属于政府补助吗？
嗯，算是政府补助的哦
52楼
2023-06-22 20:11:01
全部回复
Kyle：回复朴老师 这是返还的是三年的手续费，这在收到时怎么判定是弥补以前时间的，还是以后时间的
2023-06-22 20:38:50
Kyle：回复朴老师 返还的是16年到18年的手续费
2023-06-22 21:00:06
朴老师：回复Kyle直接计入营业外收入就可以了
2023-06-22 21:27:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我们人力资源管理公司，有一笔劳务派遣业务，代发工资代缴社保，对方公司把管理费和代发工资代缴社保的钱一起打过来，怎么做账务处理？
您好，一般情况下，管理费用开发票交税，代发工资部分开发票0税率处理账务即可。
53楼
2023-06-22 20:39:41
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左岸：回复王雁鸣老师 代开的工资和保险进成本吗老师
2023-06-22 21:15:11
王雁鸣老师：回复左岸您好，是的，进成本处理。
2023-06-22 21:35:18
左岸：回复王雁鸣老师 代开这部分人的工资社保和单位员工的会计分录一样吗？老师
2023-06-22 21:57:07
王雁鸣老师：回复左岸您好，不一样的，代开的这部分人的工资，支付时直接记入主营业务成本就行。
2023-06-22 22:19:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
公司委托人力资源公司代缴社保，代发工资，收到发票该如何账务处理做分录
借管理费用 劳务费，生产成本/管理费用 工资/社保，贷应付账款， 应付职工薪酬 -工资/社保，
54楼
2023-06-22 20:57:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曾经的向日葵 发表的提问：
人力资源公司，打给个人的代理费，应该怎么入账。
你好，这个代理费是人力资源公司的成本开支？
55楼
2023-06-22 21:08:59
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曾经的向日葵：回复邹老师 是的
2023-06-22 21:37:49
曾经的向日葵：回复邹老师 只有打给个人的银行回单，没有发票。
2023-06-22 21:58:22
邹老师：回复曾经的向日葵你好，借；主营业务成本，贷；银行存款
2023-06-22 22:15:07
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
个税如果由单位代扣代缴，然后从工资里扣？账务处理怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
56楼
2023-06-23 19:54:10
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 重生 发表的提问：
外账，甲方代扣代缴税金，账务处理。
借：应付账款贷：应交税费--个税
57楼
2023-06-23 20:09:07
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重生：回复袁老师 为什么是个税
2023-06-23 20:38:34
袁老师：回复重生可以是其他税的
2023-06-23 20:49:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哭泣的红牛 发表的提问：
你好，我们是人力资源公司，代扣代缴社保，但不代发工资，我们公司需要给代缴社保人员申报个税吗？
你好这个需要看你们和这个人员有没有雇佣关系 ，有你们需要申报，没有就对方申报
58楼
2023-06-23 20:37:17
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
发放工资。缴纳五险一金，代扣个人所得税等 正确的会计处理方法。是什么。
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资，应付职工薪酬--社保（公司承担部分）；借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，应交税费-个税；借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保贷：银行存款
59楼
2023-06-23 21:05:59
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
劳务发票备注代扣代缴，公司没有代扣代缴怎么处理
您好，公司没有履行代开代缴义务 的，可以处罚税额的50%-300%的罚款
60楼
2023-06-24 20:29:13
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