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代扣代缴资源税会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问源泉扣缴企业所得税后，还需要代扣代缴增值税及其附加税吗？
你好，只需要代扣企业所得税后如果是股息红利所得
91楼
2023-07-05 20:06:57
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嘻嘻：回复暖暖老师 不是股息红利 是咨询费，市场调查费用
2023-07-05 20:35:11
暖暖老师：回复嘻嘻那就需要代扣代缴增值税和附加税
2023-07-05 20:59:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
92楼
2023-07-05 20:15:44
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-07-05 20:36:34
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-07-05 20:51:04
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-07-05 21:19:06
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-07-05 21:46:17
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 丁芳 发表的提问：
老师好，我想问下，给员工办理工资卡和个税代扣代缴业务需要法人自己去办理吗？还是会计也可以办？
您好，不需要法人办理。个税代扣代缴业务是会计需要做的事情。一般员工的工资卡都是员工自己去办理的。
93楼
2023-07-05 20:44:59
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丁芳：回复大海老师 我这边是公司代办工资卡，也可以让会计去办理吧？
2023-07-05 20:58:15
大海老师：回复丁芳财务或人事都可以，看你们公司具体情况。
2023-07-05 21:20:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yan 发表的提问：
人力资源服务公司代发工资如何处理？
你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款 代为发放，借；其他应付款，贷； 银行存款，其他业务收入，应交税费——应交增值税
94楼
2023-07-06 19:58:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小金钢 发表的提问：
老师，请问代扣代缴个人所得税怎么做账务处理？需要计提吗？
你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 需要计提的 
95楼
2023-07-06 20:23:08
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小金钢：回复邹老师 如果是先代缴个人所得税， 次月发放工资的时候再代扣，可以在缴纳的时候计提吗？缴纳时：借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款；同时计提个税，借:其他应收款-代扣个税，贷：应交税费-个人所得税，还是借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个人所得税呢？
2023-07-06 20:35:53
邹老师：回复小金钢你好，计提个人所得税的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 计提的时候，借方不是其他应收款科目 
2023-07-06 20:47:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
你好老师，我想咨询下就是一级代理收上级的分润，然后再把分润发给下面的，会计处理
您好，这样的公司按代理服务，把分润开具服务费发票给上级，再把分润给下面的，让下面开具代理服务发票给贵公司，来处理账务就行了，这样的公司是属于服务性质的公司。
96楼
2023-07-06 20:32:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，我们是分包单位，总包帮我们代扣代缴，账务处理怎么做
借；应交税费 贷；其他应付款
97楼
2023-07-06 20:42:00
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玉婷：回复邹老师 老师，说是总包帮我们做的代扣代缴，比如我们开发票50万给总包，但是总包把从50万里把税款扣掉之后剩下的工程款给我们的。
2023-07-06 20:56:47
邹老师：回复玉婷你好，那你可以按实际收到的款项，内帐确认为收入
2023-07-06 21:24:16
玉婷：回复邹老师 那被扣掉的税款如何做账
2023-07-06 21:52:17
邹老师：回复玉婷内帐你可以体现在营业税金及附加
2023-07-06 22:12:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 项波 发表的提问：
建筑行业购进的碎石等矿物供应商这边是不是一定要缴纳矿产资源税的，如果没缴纳是不是购买方有权代扣代缴？
是的，你的理解是正确的了
98楼
2023-07-10 19:27:53
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项波：回复袁老师 那老师怎么缴纳的呢，几个税点？
2023-07-10 19:51:02
袁老师：回复项波这个参照当地资源税标准计算即可的了
2023-07-10 20:16:44
项波：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 20:26:45
袁老师：回复项波好的，不用客气的了
2023-07-10 20:39:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
你好老师，我想咨询下就是一级代理收上级的分润，然后再把分润发给下面的，会计处理
您好，这样的公司按代理服务，把分润开具服务费发票给上级，再把分润给下面的，让下面开具代理服务发票给贵公司，来处理账务就行了，这样的公司是属于服务性质的公司。
99楼
2023-07-10 19:54:25
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腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 是的关键是我们是一级机构，上面给我们多少分润，我们要给下面多少分润
2023-07-10 20:33:18
腹有诗书气自华c：回复王雁鸣老师 但是上级给我们打的款，我们都要分给下级，这样我们不是没利润了，平时的费用还要算到公司上，哪里来的利润
2023-07-10 20:59:04
王雁鸣老师：回复腹有诗书气自华c您好，这明显没有利润啊。这买卖怎么做？
2023-07-10 21:26:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 董会云 发表的提问：
湖北小规，我公司负责处置矿石，代开采方缴纳资源税，如何缴纳资源税及分录怎么写
同学你好， 收购时 借，库存商品 贷，应交税费一应交资源税 贷，库存商品 交税时 借，应 交税费一应交资源税 贷，银行存款；
100楼
2023-07-10 20:12:49
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
老师，1、公司给员工代扣代缴的社保会计账务处理及分录是怎么样的？
你好，计提单位缴纳部分 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳部分 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
101楼
2023-07-10 20:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 泽泽妈 发表的提问：
物流公司购买的货车车船税由保险公司代扣代缴的会计账务处理为什么是记到管理费用里
车船税记税金及附加，保险记管理费用
102楼
2023-07-11 19:41:36
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 甜美的宝贝 发表的提问：
刚刚进入一家公司会计，原来的会计联系不上了。老板现在让我处理员工社保缴费事项，由于刚接触，只知道这家公司是代扣代缴，我来之前已经为员工缴纳过之前的社保，请问公司每个月给员工缴纳社保的程序是怎么样的呢？
你好，电子税务局点缴费就行了
103楼
2023-07-11 19:58:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
企业收到代扣代缴个税手续费，账务处理
你好，企业收到代扣代缴个税手续费，会把这个款项支付给申报人员 吗？ 
104楼
2023-07-11 20:11:19
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玉衡逍龙：回复邹老师 不会，企业自己留存了
2023-07-11 20:38:35
邹老师：回复玉衡逍龙你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税
2023-07-11 20:56:24
玉衡逍龙：回复邹老师 这个还需要缴纳增值税啊？有何税法依据
2023-07-11 21:07:49
邹老师：回复玉衡逍龙你好，是的 。 你可以去看一下我国增值税对这方面的规定 
2023-07-11 21:30:46
玉衡逍龙：回复邹老师 税率是多少啊？如果奖励给办税人员又该怎么做
2023-07-11 21:49:10
邹老师：回复玉衡逍龙你好，如果是一般纳税人，增值税税率是6% 如果奖励给办税人员 借：银行存款，贷：其他应付款 
2023-07-11 22:00:48
玉衡逍龙：回复邹老师 如果小规模纳税人税率是百分之三吧，现在疫情期间按照百分之一征收是吧。奖励给办税人员直接挂往来啊，就不用交税了啊企业
2023-07-11 22:25:42
邹老师：回复玉衡逍龙你好，是的，是这样的 
2023-07-11 22:35:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 平淡的魔镜 发表的提问：
请问做代扣代缴个税计提，应付职工薪酬贷方余额怎么处理？
你好！应交税费－应交个人所得税
105楼
2023-07-11 20:32:59
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