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代扣代缴资源税会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
老师，付工程款时代收的代扣代缴的个人生产经营所得税款要怎样账务处理和怎样做会计分录？
借所得税费用 贷应交个人所得税-经营所得税 借应交个人所得税 贷银行
76楼
2023-06-27 20:32:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
挂靠建筑企业，主要是收取挂靠费，代扣代缴税费，余款打给挂靠人，账务处理流程？
您好！这个税局是在外帐是智能当做自己企业的收入的。 内帐收到的时候计入借现金 贷其他业务收入-挂靠 其他应付款-挂靠人/代扣交税金。
77楼
2023-06-27 20:59:59
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化茧成蝶：回复宋生老师 外账，这样处理可以吗？当公司开出发票做，借：应收账款 贷：主营业务收入 ，结转成本（应为挂靠方无法提供成本发票，税局认定为核定征收）借：主营业务成本 贷：其他应付 （发票收入扣除税费及管理费后付给挂靠人） ，借：营业税金及附加 贷：应交税费 城建税、教育附加 地方教育附加 企业所得税 ，这样处理处理对不对？
2023-06-27 21:46:50
宋生老师：回复化茧成蝶您好！可以的。只要当做本单位收入就可以了。
2023-06-27 22:12:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miss陈 发表的提问：
有代征代缴资质吗？就人力资源公司需要给员工代缴个税
你好！ 不用代征代缴资质的。
78楼
2023-06-28 20:24:07
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Miss陈：回复蒋飞老师 就直接发工资代缴个税就可以是吗？和这个员工没有劳动合同的哦，这样也可以吗
2023-06-28 20:38:55
蒋飞老师：回复Miss陈是的，可以的，直接代扣代缴个税
2023-06-28 20:57:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税怎样做账务处理
借；应交税费-个人所得税 贷 ；银行存款
79楼
2023-06-28 20:46:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ yinana 发表的提问：
请问公司代非公司员工代扣代缴社保会计分录应该怎么处理？企业先全额代缴，再全额向个人收回。
借其他应收款贷银行存款收到，借银行存款贷其他应收款。
80楼
2023-06-28 20:56:59
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yinana：回复郭老师 全额收回的时候，个人可以从公户里面打进来吗？
2023-06-28 21:14:26
郭老师：回复yinana可以的，但是这种有风险挂靠是违法的。
2023-06-28 21:39:33
yinana：回复郭老师 那怎么处理比较合情合理呢？
2023-06-28 22:01:01
郭老师：回复yinana允许给他申报一部分工资吗？
2023-06-28 22:27:30
郭老师：回复yinana如果允许的话，按你单位职工的来做，打钱的时候让他打给你老板。
2023-06-28 22:49:14
yinana：回复郭老师 申报一部分的工资的话那就要给他发一部分的工资了，不然申报工资跟发放工资就不一致了。可以给他申报工资0吗？
2023-06-28 23:01:07
郭老师：回复yinana不可以的，为了就是让他申报个税。
2023-06-28 23:20:55
yinana：回复郭老师 给他申报个税工资收入写0元可以吗?假如允许给他申报一部分工资的话那是不是也要给他发一部分的工资呢？
2023-06-28 23:45:57
郭老师：回复yinana那你申报了工资薪金零的话，你账上的收入又不一致了。
2023-06-29 00:10:02
郭老师：回复yinana账上的工资和你申报的不一致。那你还不如直接做往来科目。
2023-06-29 00:33:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
公司将员工社保公积金打款给第三方人力资源公司代扣代缴，会计分录怎么做？打款时候会计分录又怎么做？
借：其他应收款--派遣工资等 贷：银行存款 收到发票时 借：管理费用等--派遣工资等 贷：其他应收款--派遣工资等
81楼
2023-07-03 19:34:24
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 艳 发表的提问：
我公司是人力资源公司，只代扣代缴社会保险费，不发放工资，这样的话需要给他们申报个税吗？
你好，不需要申报个税
82楼
2023-07-03 19:50:26
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 梦想家饿了 发表的提问：
投资方收到税后利润分红，被投放代扣代缴了企业所得税，投资方的账务处理要怎么处理
你好同学 你直接用这个当成是收入就可以了，这个分红是免税的同学。
83楼
2023-07-03 20:11:58
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梦想家饿了：回复何江何老师 投资方不是国内企业，是港澳台商的
2023-07-03 20:33:26
何江何老师：回复梦想家饿了你好同学，如果是这样，一般是直接将交的税从支付款里扣出就可以了，都是他们的分红部分，只是钱款上少一部分，给了税务局的，但是你们账上都算成是他们的
2023-07-03 21:00:02
梦想家饿了：回复何江何老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 21:23:19
何江何老师：回复梦想家饿了不客气满意记得五星好评
2023-07-03 21:38:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
代扣代缴境外企业所得税账务处理？
借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税
84楼
2023-07-03 20:21:35
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蒋飞老师：回复会计人借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 银行存款
2023-07-03 20:51:38
会计人：回复蒋飞老师 那个代扣代缴税，可以我公司交所得税税前扣除吗？合同总额包括缴税额吗？含税
2023-07-03 21:11:39
蒋飞老师：回复会计人1.代扣代缴税，不可以税前扣除的
2023-07-03 21:38:16
蒋飞老师：回复会计人2.合同金额是含税金额
2023-07-03 21:58:41
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 最后用什么冲掉，总在那里挂账吗？
2023-07-03 22:22:00
会计人：回复蒋飞老师 那我们应付账款里那个代扣的数。就在账上挂着？
2023-07-03 22:35:18
蒋飞老师：回复会计人比如采购 借：原材料 贷：应付账款
2023-07-03 22:57:30
会计人：回复蒋飞老师 那代扣代缴境外企业所得税分录
2023-07-03 23:11:39
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 贷 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 缴款时 借 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 贷 银行存款
2023-07-03 23:34:02
会计人：回复蒋飞老师 那最后 借 应付账款 有数 那就总在那里挂账了
2023-07-04 00:02:20
蒋飞老师：回复会计人比如采购材料，付款时代扣代缴增值税，所得税
2023-07-04 00:26:38
蒋飞老师：回复会计人1..借：原材料 贷：应付账款
2023-07-04 00:51:31
蒋飞老师：回复会计人2.. 付款时 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 应交税费-代扣代缴所得税 银行存款
2023-07-04 01:13:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张老师 发表的提问：
个税银行代扣代缴的和计提的工资有出入，出入几分至几元不等，该怎么处理呢
你好，少了就补计提，多了就冲销
85楼
2023-07-03 20:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 红岸 发表的提问：
代扣代缴个税手续费返还账务处理
你好，计入营业外收入核算的
86楼
2023-07-04 19:33:16
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红岸：回复暖暖老师 不能再做为给财务人员的奖励了
2023-07-04 19:52:16
暖暖老师：回复红岸是单位的，你们可以在我发放的
2023-07-04 20:10:51
红岸：回复暖暖老师 意思是可以发给财务人员对
2023-07-04 20:21:51
暖暖老师：回复红岸是的时可以发放给财务人员
2023-07-04 20:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税如何处理
借；应交税费 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
87楼
2023-07-04 20:02:37
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 尊敬的二十四先生 发表的提问：
委托加工消费税代扣代缴后，委托人是否还需要自己再申报纳税？怎么做会计处理？是否体现在他应纳税科目中？
你好，委托加工应税消费品，委托方支付消费税时 (1)若加工物资收回后直接用于销售，则 借：委托加工物资 贷：银行存款 (2)若加工物资收回后用于连续生产的，则 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款
88楼
2023-07-04 20:26:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
个税代扣代缴手续费返还账务处理
你好，个税代扣代缴手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
89楼
2023-07-04 20:47:58
全部回复
小云朵海南：回复邹老师 没有呀，只在公司里
2023-07-04 21:08:05
邹老师：回复小云朵海南你好，借：银行存款，贷：其他收益，应交税费—应交增值税 
2023-07-04 21:36:41
小云朵海南：回复邹老师 没有其他收益，我用营业外收入可以吗
2023-07-04 21:47:10
邹老师：回复小云朵海南你好，可以这样处理
2023-07-04 22:04:52
小云朵海南：回复邹老师 那这个需要汇算清缴调增吗
2023-07-04 22:34:27
邹老师：回复小云朵海南你好，已经计入了营业外收入，计入了利润总额核算，汇算清缴的时候就不需要再做调增处理的 
2023-07-04 22:57:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
3、下列关于资源税扣缴规定的说法中，不正确的是（　 ） A、资源税代扣代缴的适用范围应限定在除原油、天然气、煤炭以外的，税源小、零散、不定期开采等难以在采矿地申报缴纳资源税的矿产品 B、扣缴义务人代扣资源税时适用开采地的税率标准 C、对已纳入开采地正常税务管理或者在销售矿产品时开具增值税发票的纳税人，不采用代扣代缴的征管方式 D、收购未税矿产品的单位是指独立矿山、联合企业和其他单位 这道题目选择什么
这题的话，B是不正确的哦
90楼
2023-07-05 19:47:13
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