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结转未交增值税会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
16楼
2023-01-08 05:17:54
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-01-08 05:44:17
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-01-08 05:57:57
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-01-08 06:26:31
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-01-08 06:53:05
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-01-08 07:05:41
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-01-08 07:24:24
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-01-08 07:36:16
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-01-08 07:48:43
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-01-08 08:08:48
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-01-08 08:32:20
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-01-08 08:55:44
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-01-08 09:20:44
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-01-08 09:32:39
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-01-08 10:01:39
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-01-08 10:13:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
17楼
2023-01-08 06:34:10
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ ZZB2019 发表的提问：
月末，转出未交增值税，要不做分录，结转进项和销项，或者直接计算，再结转到未交增值税
销项 - 进项 = 本月 应该交税金 （销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应缴税费 -- 未交增值税 贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额
18楼
2023-01-08 07:51:29
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
19楼
2023-01-08 09:16:39
全部回复
豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2023-01-08 09:29:14
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2023-01-08 09:47:46
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-08 10:16:37
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2023-01-08 10:36:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好：我在会计学堂看到下面结转本期增值税分录，不明白结转未交增值税有两个“转出未交增值税”分录？谢谢解答。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90
你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
20楼
2023-01-08 10:12:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
增值税每个月需要结转（分录一借销项贷进项和转出未交；分录二借转出未交贷未交增值税）年底结转增值税（借销项贷进项和转出未交） 请问老师，年底借贷金额从哪里找出来？ 每个月都结转，年末再结转会不会重复？
一般只有销项税金额大于进项税金额，需要缴纳增值税才会结转
21楼
2023-05-29 21:02:09
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桃夭：回复辜老师 年末吗？
2023-05-29 21:30:11
桃夭：回复辜老师 不明白
2023-05-29 21:40:30
辜老师：回复桃夭只要月末销项税金额大于进项税，就要结转
2023-05-29 21:59:35
桃夭：回复辜老师 年末呢？
2023-05-29 22:13:22
辜老师：回复桃夭每月结转了，年末就不需要再结转了
2023-05-29 22:34:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，结转月底增值税，结转了本月的进项税、结转了本月的销项税后，结转到了未交增值税—转出未交增值税科目后，余额为借方，现在还需要再做会计分录吗？
你好，结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
22楼
2023-05-29 21:16:52
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tian tian：回复玲老师 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税。老师如果转出未交增值税为借方时就还需要再做这个分录对吧。
2023-05-29 21:37:57
tian tian：回复玲老师 老师，我原来一直都没有结转过增值税，只是一直放在进项税、销项税中，没有结转出来，我现在可以一次性把两个科目的期末余额都结转出来吗？以后就每个月结转。
2023-05-29 22:07:19
玲老师：回复tian tian可以的， 年末各科目 结转平就可以
2023-05-29 22:28:58
tian tian：回复玲老师 我不是年末结转的，是今年1月才结转的可以吗？
2023-05-29 22:41:45
玲老师：回复tian tian你好，最好是年末转，你年末没转年初转也可以
2023-05-29 22:58:38
tian tian：回复玲老师 好的,现在未交增值税为借方余额，是不是留底数
2023-05-29 23:23:24
玲老师：回复tian tian“未交增值税”明细账户的借方发生额，反映企业月终转入的多交的增值税；贷方发生额，反映企业月终转入的当月发生的应交未交增值税；期末借方余额反映多交的增值税，贷余额反映未交的增值税。
2023-05-29 23:40:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
23楼
2023-05-29 21:34:52
全部回复
sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-05-29 22:04:29
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-05-29 22:20:49
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-05-29 22:41:55
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-05-29 23:11:18
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-05-29 23:36:52
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-05-29 23:47:05
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 9.11w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询一下，小规模纳税人年末结转未交增值税 会计分录
同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
24楼
2023-05-29 21:56:58
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陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录
2023-05-29 22:10:47
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-05-29 22:28:19
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
用会计软件结转增值税的分录，借，应交税费。一转出未交增值税。 贷，应交税费，一未交增值税是吗，但是我用金蝶软件里面结转增值税，在会计报表里不是这个数，不知道是什么原因
你好,应该是一致的,仔细查下这个明细.
25楼
2023-05-30 20:54:43
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°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是我的进项税额和销项税额都是对的，就是不明白怎么有和负数出来
2023-05-30 21:09:22
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好，仔细查询核对清楚。
2023-05-30 21:36:07
°青春的尾巴し：回复陈静老师 老师，如果是我刚说的分录是对的话，那进项税和销项税就有余额呢<br><br>
2023-05-30 22:00:47
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好,你的余额最终是不是进项大于销项的.
2023-05-30 22:12:23
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转出未交增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
26楼
2023-05-30 21:11:12
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：&lt;br&gt;借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）&lt;br&gt;贷：应交税费—未交增值税&lt;br&gt;这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
27楼
2023-05-30 21:35:34
全部回复
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-05-30 22:08:40
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-05-30 22:37:36
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-05-30 22:57:46
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-05-30 23:13:04
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-05-30 23:42:56
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-05-30 23:54:17
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-05-31 00:15:56
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-05-31 00:36:52
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-05-31 00:51:47
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-05-31 01:10:11
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-05-31 01:25:47
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-05-31 01:42:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师结转增值税，借应交税费增值税，结转未交增值税，贷，应交税费，未交增值税。做这一比分录可以吗
按这个截图这个做，这个截图做，
28楼
2023-05-30 21:53:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
29楼
2023-05-31 20:58:46
全部回复
玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-05-31 21:24:04
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2023-05-31 21:41:36
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-05-31 21:54:43
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2023-05-31 22:09:24
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2023-05-31 22:22:08
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2023-05-31 22:41:03
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-05-31 23:02:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
30楼
2023-05-31 21:08:13
全部回复
潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-05-31 21:32:47
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-05-31 21:45:43
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-05-31 22:08:03
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-05-31 22:26:58
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-05-31 22:45:53
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-05-31 22:57:21
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