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结转未交增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
91楼
2023-07-03 20:34:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 319800380 发表的提问：
结转增值税要做把进项税和销项税结转到转出未交增值税的分录吗
你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做这个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
92楼
2023-07-03 20:50:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 莉 发表的提问：
一般纳税人简易征税，每月做会计分录时，要不要结转销项税到转出未交增值税
你好，需要转出的呢啊
93楼
2023-07-04 19:59:03
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莉：回复龙枫老师 没有销项，也要转出吗？
2023-07-04 20:24:48
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-07-04 20:37:04
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-07-04 21:00:44
龙枫老师：回复莉简易计税的是需要转出的
2023-07-04 21:16:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 寒冷的小猫咪 发表的提问：
月末是不是一定要做结转未交增值税的分录啊，借转出未交增值税，贷未交增值税？数据是按照未交增值税的填列吗
你好，是的，要做转出分录，金额是实际需要交的数。
94楼
2023-07-04 20:22:49
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寒冷的小猫咪：回复吴月柳 如果一个月发生了进项没有销项的话是不是借未交增值税，贷转出未交增值税，数据是进项税额？
2023-07-04 21:12:18
吴月柳：回复寒冷的小猫咪进项留抵不需要做账务处理
2023-07-04 21:38:16
寒冷的小猫咪：回复吴月柳 好的谢谢老师
2023-07-04 21:59:24
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.39w
引用 @ 知性的猎豹 发表的提问：
月31日,将“应交税费---应交增值税”账户贷方余额56 421.80元,结转到“应交税费---未交增值税”账户。 咋写会计分录啊
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
95楼
2023-07-04 20:30:46
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
96楼
2023-07-04 20:47:58
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淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2023-07-04 21:02:00
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-07-04 21:12:27
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2
97楼
2023-07-05 19:24:38
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个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
2023-07-05 20:07:24
大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
2023-07-05 20:22:12
个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
2023-07-05 20:37:44
大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
2023-07-05 21:06:25
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
2023-07-05 21:32:10
大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
2023-07-05 21:42:32
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
2023-07-05 21:52:59
大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！
2023-07-05 22:15:36
个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
2023-07-05 22:42:29
大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
2023-07-05 22:55:49
个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师
2023-07-05 23:20:52
大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-07-05 23:44:50
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
转出未交增值税会计分录及原因，谢谢老师！
你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）=销项税额-进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
98楼
2023-07-05 19:43:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问19年末做一道结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税吗
您好 如果12月销项大于进项的话 是这样写分录 然后再做一笔分录把增值税下三级科目结平
99楼
2023-07-05 20:10:46
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smile：回复bamboo老师 老师，请问增值税下的三级科目每年末都要结平吗.我看我的增值税下面基本都有余额
2023-07-05 20:36:07
bamboo老师：回复smile是的 增值税下的三级科目每年末都要结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-07-05 21:05:33
smile：回复bamboo老师 老师 麻烦你帮我看看我的19年的结转分录这样做对不对
2023-07-05 21:16:14
bamboo老师：回复smile转出未交增值税是不是少了一分？
2023-07-05 21:35:41
smile：回复bamboo老师 没有少，老师，那个一分我找到啦，是18年末应该缴纳的462413.78我记成462413.79了
2023-07-05 21:59:13
bamboo老师：回复smile那您账上是9 现在结转也应该是9啊 不然最后会还有余额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这边分录写好了 然后再写结转三级科目的 结转的时候不体现应交税费-未交增值税
2023-07-05 22:26:44
smile：回复bamboo老师 老师，我把新的余额表重发了，麻烦您再看看，现在这样对不对了
2023-07-05 22:43:20
smile：回复bamboo老师 新余额表
2023-07-05 23:10:52
bamboo老师：回复smile您科目余额表上的转出未交增值税期末余额不包括1196那笔么？
2023-07-05 23:24:25
smile：回复bamboo老师 是的，老师，
2023-07-05 23:37:01
bamboo老师：回复smile如果不包括的话 那这样写分录正确的
2023-07-05 23:59:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，转出未交增值税和结转未交增值税的两个分录分别怎么写，这两有什么区别？感谢！
你好 看下老师给你发的图片
100楼
2023-07-05 20:27:20
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ DORIS 发表的提问：
年末转出未交增值税借方有余额，需要结转吗？还是之前会计分录没做齐全？
你好 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 这样结转。
101楼
2023-07-05 20:47:59
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DORIS：回复月月老师 本来就是借方有余额，这样结转借方余额更多了呀
2023-07-05 21:06:27
月月老师：回复DORIS你好 借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—增值税（转出未交增值税） 等应交税金—未交增值税是贷方余额的时候，才需要交纳增值税。
2023-07-05 21:34:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Zoe 发表的提问：
增值税结转分录借 转出未交增值税，贷未交增值税，那年末进项税额和销项税额是不是要年末余额为0，他们结转的分录怎么做的
借：销项税额，贷：转出未交增值税，进项税额
102楼
2023-07-06 19:45:04
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Zoe：回复袁老师 减免税也可以结转到转出未交增值税吗
2023-07-06 19:58:32
袁老师：回复Zoe可以
2023-07-06 20:17:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
103楼
2023-07-06 20:01:14
全部回复
 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2023-07-06 20:25:07
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-07-06 20:50:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
104楼
2023-07-06 20:25:35
全部回复
Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2023-07-06 20:47:09
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2023-07-06 21:10:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
105楼
2023-07-06 20:45:00
全部回复
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2023-07-06 21:07:47
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-07-06 21:32:37
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2023-07-06 21:44:23
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2023-07-06 22:11:16
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2023-07-06 22:37:46
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2023-07-06 22:50:39
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2023-07-06 23:03:04
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2023-07-06 23:30:10
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