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结转未交增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
结转未交增值税，怎么写分录
结转未交增值税分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税，
46楼
2023-06-19 21:04:06
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爱笑的康乃馨：回复庄老师 老师，你看下我上面图片的结转，是对的吗、
2023-06-19 21:23:04
庄老师：回复爱笑的康乃馨你好，是对的，可以这样处理的，
2023-06-19 21:46:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 度 发表的提问：
未交增值税结转怎么做分录
你看截图，这个按这个去结转，
47楼
2023-06-19 21:23:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
48楼
2023-06-20 20:05:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小梦哟哟 发表的提问：
增值税月末的计提结转，转出未交增值税是直接算出来写分录，还是要把进项税，销项税，和转出未交做分录啊？
按下面这个截图每个月做
49楼
2023-06-20 20:31:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
应交增值税的进项和消项年未如何结转会计分录如何去做
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
50楼
2023-06-20 20:47:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
51楼
2023-06-20 21:14:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
年底结转，转出未交增值税分录怎么写？怎么计算结转的金额？
增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 根据科目余额表的数据做结转
52楼
2023-06-21 19:59:00
全部回复
赵星月：回复彩丽老师 那我把这个分录做了之后，转出未交增值税科目的期末就有余额，这样是否正确？
2023-06-21 20:32:05
彩丽老师：回复赵星月12月如果有应交增值税，转出未交增值税科目的期末是有余额的，对的
2023-06-21 20:58:13
赵星月：回复彩丽老师 但是，我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额
2023-06-21 21:20:05
彩丽老师：回复赵星月那就可能是你的账务有错误
2023-06-21 21:45:02
赵星月：回复彩丽老师 这个我怎么查啊？我销项和进项都核对了，没问题啊
2023-06-21 22:14:52
彩丽老师：回复赵星月查上一年转出未交增值税的明细账
2023-06-21 22:34:56
赵星月：回复彩丽老师 上一年是结平了的
2023-06-21 23:01:56
彩丽老师：回复赵星月你不是说“我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额”吗，那就得查明细账，找出原因调账
2023-06-21 23:12:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 东京的樱花，开在了巴黎 发表的提问：
结转未交增值税分录怎么写
你好 未交增值税不用结转，只有实际缴纳的时候 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
53楼
2023-06-21 20:20:45
全部回复
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 怎么算金额
2023-06-21 20:49:26
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，金额就是账上的余额。
2023-06-21 21:01:14
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 要减去留底税额吗
2023-06-21 21:24:36
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，是的，是需要的。
2023-06-21 21:40:29
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 要交增值税的话，附加税也要交吗，分录怎么写
2023-06-21 22:09:18
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2023-06-21 22:33:41
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 附加税怎么算
2023-06-21 22:45:03
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，附加税是根据增值税的一定比例来计算的。城建税是7%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%。
2023-06-21 23:08:32
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 我们 发表的提问：
老师请问这个结转增值税分录对吗：结转增值税 借：应交税费-应交增值税－转出未交增值税余额： 1500225 贷： 应交税费-未交增值税余额 1500225
您好，不对的，应该是借；应交税费-未交增值税余额，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52
54楼
2023-06-21 20:27:58
全部回复
我们：回复老王老师 老师结转之后变成这样了
2023-06-21 21:01:33
老王老师：回复我们您好，再做一步，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－进项税额，15002.52。
2023-06-21 21:26:33
我们：回复老王老师 老师，你好我期初税额是3679.84，做完以上分录后余额表如下图
2023-06-21 21:54:17
老王老师：回复我们您好，再做一个分录，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，负数3679.84，贷：应交税费-示交增值税，负数3679.84。
2023-06-21 22:07:19
我们：回复老王老师 老师，请问一共做三个分录吗
2023-06-21 22:28:45
老王老师：回复我们您好，是的。
2023-06-21 22:57:04
我们：回复老王老师 老师，这个是什么
2023-06-21 23:17:55
老王老师：回复我们您好，不好意思，错了一个字，应该是未交增值税。
2023-06-21 23:43:30
我们：回复老王老师 老师，请问我这有写：结转增值税 借：应交税费-未交增值税 11,322.68 结转增值税 贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税 11,322.68 附图结转前，图二结转后
2023-06-21 23:55:30
老王老师：回复我们您好，您的问题是什么呢？
2023-06-22 00:07:46
我们：回复老王老师 老师，我这结转不会
2023-06-22 00:30:57
老王老师：回复我们您好，再结转一步啊，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－进项税额，15002.52。
2023-06-22 01:00:44
我们：回复老王老师 老师，结转之后本期发额不对啦
2023-06-22 01:19:41
老王老师：回复我们您好，哪个本期发生额不对了？
2023-06-22 01:45:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
结转增值税时，未交增值税，转出未交增值税，应交增值税如何理解，有比较完整的分录吗
结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
55楼
2023-06-21 20:49:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
56楼
2023-06-21 21:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
为什么11月计算本月应交增值税的摘要是，结转11月未交增值税？为什么分录是借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。贷：应交税费，未交增值税？这个分录也不太理解？
你好，这个就是增值税核算对结转未交增值税分录的规定
57楼
2023-06-22 20:22:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
58楼
2023-06-22 20:40:11
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-06-22 21:06:11
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-06-22 21:30:52
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-06-22 21:47:37
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-06-22 22:17:01
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-06-22 22:27:24
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-06-22 22:40:09
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-06-22 23:04:01
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-06-22 23:26:45
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-06-22 23:49:42
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-06-23 00:12:00
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-06-23 00:29:43
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-06-23 00:50:23
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-06-23 01:15:43
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-06-23 01:44:52
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-06-23 02:03:51
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-06-23 02:20:02
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-06-23 02:44:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ~@^_^云水禅心 发表的提问：
月末结转未交增值税的分录代表什么意思？为什借记转出未交增值税，贷是未交增值税？
就是要吧销项税、进项税，借转入转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，然后在借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，进入未交增值税的，就是要缴纳的增值税，然后在借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
59楼
2023-06-22 21:02:21
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
老师，您好，我新入职了一家新公司，他们每月会做增值税结转分录，比如，销项税额，结转分录为:借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税，想问下，为什么要通过未交增值税和转出未交增值税结转，这两者的含义是什么有什么区别，不可以直接通过未交增值税结转吗，通过一个转出未交增值税过渡的意义和好处在哪?
上述的分录完全正确，是这样的。也是增值税的核算过程
60楼
2023-06-22 21:11:59
全部回复
灿若星辰：回复江老师 为什么要这样做呀，为什么要通过转出未交增值税过渡呢
2023-06-22 21:34:36
江老师：回复灿若星辰应交税费——应交增值税（转出未交增值税），这个科目，就是结转增值税的一个过渡性科目
2023-06-22 21:53:03
灿若星辰：回复江老师 为什么要过渡啊，直接记到未交增值税里不可以么
2023-06-22 22:10:57
江老师：回复灿若星辰这个是理论讲，就是这样的账务处理。让账目更清晰
2023-06-22 22:31:44
灿若星辰：回复江老师 那这个科目还有其他用途吗，除了这个增值税过渡外
2023-06-22 22:59:09
江老师：回复灿若星辰没有其他用途，就是一个过渡性的科目，用于结转增值税
2023-06-22 23:13:06
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