123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方

辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料

小杰：回复郭老师 意思是结转未交增值税到营业外收入是什么情况？

郭老师：回复小杰小规模的不交税的吧

honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？

meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，

meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  

honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账

meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   

honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？

meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   

honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？

meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  

自由的水壶：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 和 进项税 80 会借贷不平呀，是不是一定留到年底再一起做。

邹老师：回复自由的水壶你好，不需要做进项，与销项对冲的分录

自由的水壶：回复邹老师 他们自动会平吗

邹老师：回复自由的水壶你好，不是自动平，而不需要结平的

自由的水壶：回复邹老师 http://www.acc5.com/course/course_13/learn/lesson_6030，这个课件里面说是需要做的，只是为了省事放在年底一起做，到底谁说得对呢？

邹老师：回复自由的水壶你好，不需要按你上面的分录结转，只需要 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20

我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么

meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料

我是静静：回复meizi老师

meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税

豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗

陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。

豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师

陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快

艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！