空：回复meizi老师 好的，那图中做的是正确的对吧

meizi老师：回复空你好 嗯 是的 你可以这样来做

追梦：回复邹老师 @邹老师:那之前做的应交税费-应交增值税进项税额还有销项税，又怎么结转，分录是什么

邹老师：回复追梦你好，这个不需要结转，体现在明细的借方或贷方余额就是了 不一定结平了就对了的

追梦：回复邹老师 @邹老师:那转出未交增值税的金额是不是等于销项税额-进项税额

邹老师：回复追梦你好，是的，有应纳税额的时候就做这个结转分录

追梦：回复邹老师 @邹老师，我好像看到应交税费-已交税费，老师，是不是实际交的时候写的，是不是此科目跟未交相对应，未交税费也不要结转是吗

邹老师：回复追梦你好，已交税金是预交税款的分录

K14610790207665：回复邹老师 老师转出未交增值税是什么

邹老师：回复K14610790207665你好，就是销项与进项税额差额，先转入转出未交增值税核算，然后结转到应交税费-未交增值税

K14610790207665：回复邹老师 那老师网上银行服务费一般是指哪些服务，记入哪个科目明细呢

邹老师：回复K14610790207665你好，就是你单位使用网银，银行收取的服务费用 计入管理费用——网银服务费就是了

K14610790207665：回复邹老师 放进财务费用-手续费有影响吗。。

邹老师：回复K14610790207665你好，属于科目运用错误

邹老师：回复K14610790207665并不是银行收费就都是计入财务费用核算的

K14610790207665：回复邹老师 银行交社保分录怎么写呢老师

K14610790207665：回复邹老师 能用管理费用-保险金吗

邹老师：回复K14610790207665你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保费， 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款等科目

K14610790207665：回复邹老师 老师个人部分，是公司发工资时候扣除掉吗

邹老师：回复K14610790207665你好，是的，是这样的

K14610790207665：回复邹老师 增值税专用发票，单价都是不含税的吗

邹老师：回复K14610790207665你好，是的，都是不含税的单价

K14610790207665：回复邹老师 商业企业结转销售成本，库存商品怎么定价是要考虑哪些因素呢

邹老师：回复K14610790207665你好，商业企业结转销售成本=销售数量*单位购进成本 库存商品怎么定价是商品对外销售价格需要考虑的因素？

阳光：回复韦老师 一般纳税人

阳光：回复韦老师 借方是税金及附加吗？

韦老师：回复阳光增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

小周：回复玲老师 怎么结转到应交税费-未交增值税

玲老师：回复小周问一下？你具体是什么情况？

小周：回复玲老师 咨询一个问题呢，进项税额余额应该木有大的金额怎么会出现这个数字的呢

小周：回复玲老师 看看这个要怎么处理

玲老师：回复小周出现这个金额，你需要去看这个应交税费的明细账，具体是因为什么原因产生的？

小周：回复玲老师 就是月末木有结转为

小周：回复玲老师 所以具体问一下月末怎么做分录的。进项多和进项少的情况分别怎么做分录

玲老师：回复小周结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

小周：回复玲老师 那我现在不调会产生什么差异吗

玲老师：回复小周因为不知道你具体帐上是出现了什么错误

玲老师：回复小周单纯的不结转是没有关系的，只要你帐税金做得正确就可以

小周：回复玲老师 账上对的只是木有结转而已

玲老师：回复小周你好，那没有什么事的。

小周：回复玲老师 好的。谢谢

玲老师：回复小周不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

凝雪：回复吴月柳 增值税的完整的会计分录

吴月柳：回复凝雪月末，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，预缴，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款，年末，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税

画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用

江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。

吴少琴老师：回复Christine结转未交增值税就一个分录 借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税