首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转未交增值税会计分录
分享
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小丁 发表的提问：
原本月底结转是如下： （1）结转增值税（进销差额） 　　借：应交税费—应交增值税（销项税额） 　　贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） （2）结转未交增值税： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费—未交增值税 问：我们公司又加计抵扣10%，进项税额乘以10% 分录要怎么做？
同学你好，加计抵减部分在交税时计入营业外收入 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 贷，营业外收入；
136楼
2023-07-20 20:17:58
全部回复
小丁：回复立红老师 其他收益么？ 交税的时候才体现么？
2023-07-20 20:30:35
立红老师：回复小丁同学你好，其他收益或营业外收入’ 交税的时候才体现么？——是的；
2023-07-20 20:54:08
小丁：回复立红老师 之后就一直挂在其他收益科目了么？
2023-07-20 21:09:23
立红老师：回复小丁同学你好，其他收益期末是转入本年利润  的
2023-07-20 21:27:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，我做的月末结转未交增值税分录对吗？？
你好！ 对的！
137楼
2023-07-31 19:55:35
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
一般纳税人购货计入应交税费-应交增值税（进项税额），销售计入应交税费-应交增值税（销项），月末是否结转至未交增值税，分录:借:应交税费-应交增值税（转至未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
有增值税要交就要做结转分录
138楼
2023-07-31 20:04:25
全部回复
Lucia：回复吴月柳 这么做对吗？分录对吗？
2023-07-31 20:45:24
吴月柳：回复Lucia分录对的
2023-07-31 21:11:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 君子 发表的提问：
老师请问小规模纳税人增值税分录计入了应交税费-未交增值税，那缴增值税时要结转增值税吗？分录如何做呢
你好，小规模增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
139楼
2023-07-31 20:14:58
全部回复
君子：回复邹老师 我是做了应交税费-未交增值税，
2023-07-31 20:38:43
邹老师：回复君子你好，小规模纳税认是没有这个科目的：应交税费-未交增值税 只有 应交税费-应交增值税这个科目，发生计入贷方，缴纳计入借方
2023-07-31 20:53:25
君子：回复邹老师 老师在吗
2023-07-31 21:16:01
邹老师：回复君子你好，在的，还有什么疑问吗？
2023-07-31 21:26:50
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 大姐 发表的提问：
老师根据这个分录怎么把结转到应交税费应交增值税-转出未交增值税，
同学您好，1、结转时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
140楼
2023-08-01 19:01:49
全部回复
大姐：回复易 老师 这是我纠正的分录，进项与销项哪儿没问题，但是平时会遇到会有其他税，这样该如何做啊
2023-08-01 19:37:54
易 老师：回复大姐您一些处理是没必要的多余的，可能是误会了这个科目，应交税费是负债科目，不是损益科目，不存在结转的事情，您先看老师的分录
2023-08-01 19:53:04
大姐：回复易 老师 能根据我冲红的科目帮我纠正一下做一个对的给我看吗？
2023-08-01 20:10:43
易 老师：回复大姐另一相同问题给您回复了
2023-08-01 20:35:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 王洪艳 发表的提问：
当销当销项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待抵不用做分录.项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待
销项大于进项时，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 销项小于进项，不需要做转出多交的分录 多交的留待以后月份抵扣就是了
141楼
2023-08-01 19:28:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
142楼
2023-08-01 19:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
增值税分录是：借：应交税金 —应交增值税 贷：应交税金—未交增值税，结转分录，借：本年利润贷：增值税费用 对吗
是的
143楼
2023-08-02 18:51:21
全部回复
汇鑫010：回复袁老师 老师 我们所申报申报的利润表上的主营业务收入 和增值税报表上 的应税货物及劳务 是不含税的吗
2023-08-02 19:23:12
袁老师：回复汇鑫010是的
2023-08-02 19:46:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦想 发表的提问：
增值税误收退税，结转分录和支付分录金额都平衡的，后面月份修改报表，就退了点钱回来。（结转未交增值税，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；贷：应交税费—未交增值税。支付时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。）现在收到误收退税，我应该怎么做分录。
借银行 贷应交税费—未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；负数 贷：应交税费—未交增值税负数 冲掉之前的，
144楼
2023-08-02 19:09:26
全部回复
梦想：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-02 19:26:58
梦想：回复maize老师 老师，如果是以前年度的退税呢！也是一样操作
2023-08-02 19:39:05
maize老师：回复梦想增值税是一样的这个，
2023-08-02 20:08:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，结转7月未交增值税做分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果8月份用银行存款付了这个税款，怎么做分录呢
你好，实际缴纳的时候 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
145楼
2023-08-02 19:35:49
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米拉 发表的提问：
老师你好！请问当月有进账税额转出，月底结转未交增值税分录 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：应交增值税-未交增值税？？
借：应交税金-应交增值税-进项税转出，贷 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷， 应交税金-未交增值税
146楼
2023-08-02 19:42:58
全部回复
米拉：回复辜老师 老师，那本月未交增值税是销项减进项加上进项转出？
2023-08-02 20:03:28
米拉：回复辜老师 老师如果月底不结转进项税额转出，但结转未交增值税是把进项转出直接计算在内可以么？
2023-08-02 20:19:08
辜老师：回复米拉未交增值税=销项税-进项税+进项税转出 你月末结转，进项税转出会增加转出未交增值税的
2023-08-02 20:32:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 走走看看 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转应交增值时，如果应交税费－应交增值税－转出未交增值税的余额在借方，也就是进项大于销项时，怎么转到应交税费－应交增值税－未交增值税科目中去，也就是说如何做会计分录，是红冲吗？
同学你好，这种情况下，不需要结转到未交增值税科目里去了。
147楼
2023-08-02 19:54:00
全部回复
走走看看：回复王雁鸣老师 要转过去吧，因为末缴增值税的借方余额反映的是多缴的税款，进项多了，不正是反映了企业多缴的税，留着以后抵扣么
2023-08-02 20:09:49
走走看看：回复王雁鸣老师 分录是借应交税费-未交增值税；货应交税费-转出未交增值税
2023-08-02 20:28:43
王雁鸣老师：回复走走看看同学你好，不是这样理解的，进项多了，不代表企业多缴纳的税，而实际缴纳到税务局的税，反映在未缴增值税的借方了，那才叫多缴的税。
2023-08-02 20:53:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.08w
引用 @ 细心的钢笔 发表的提问：
月末销项减进项余额结转分录是： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 请问：转出未交增值税的余额怎么处理
你好！这个不需要处理了。
148楼
2023-08-06 21:17:20
全部回复
细心的钢笔：回复宋生老师 转出未交增值税科目总是有余额吗
2023-08-06 21:35:00
宋生老师：回复细心的钢笔你好！是的。其实进项销项也总是有余额
2023-08-06 21:48:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.39w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
149楼
2023-08-06 21:28:02
全部回复
简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-08-06 21:54:24
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-08-06 22:12:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目，
你好，是需要的，不需要每月都转，一年年末转就可以了。
150楼
2023-08-06 21:41:00
全部回复
豆豆：回复月月老师 老师我去年的都没有提前结转，怎么办呀，今年可以补吗
2023-08-06 21:57:52
月月老师：回复豆豆你好，可以的，现在补结转，最好1月份补结转。
2023-08-06 22:08:17
豆豆：回复月月老师 好的谢谢老师辛苦了
2023-08-06 22:25:50
月月老师：回复豆豆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-08-06 22:46:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料