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结转未交增值税会计分录
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二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师您好，结转12月未交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录是什么意思呢
同学你好：增值税月末结转相关分录如下，希望能帮助你理解。 1. 结转进项税额: 借:应交税费费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4. 实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
121楼
2023-07-17 20:23:58
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幽默的柠檬：回复二莉老师 老师请问一下进项税额和销项税额在什么情况下要结转呢
2023-07-17 20:51:02
二莉老师：回复幽默的柠檬正常每个月按以上分录结转，不能抵扣的情况结转到进项税额转出科目
2023-07-17 21:16:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问转出未交增值税的会计分录是怎样的呢？
你好，月末将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税，然后借应交水费--应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
122楼
2023-07-18 19:09:54
全部回复
财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？
2023-07-18 19:30:05
徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类
2023-07-18 19:59:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.39w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
123楼
2023-07-18 19:37:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 六月雪 发表的提问：
公司月底结转增值税分录：借：应交税金-应交增值税-销项税-转入未交增值税100；借：应交税金-应交增值税-未交增值税-进项税额转入50。贷：应交税金-应交增值税-未交增值税-销项税额转入100；应交税金-应交增值税-进项税额-转入未交增值税50。老师：这分录正确吗？有其他做法分录吗？
你的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 50 贷：应交税费——应交增值税（结转 未交增值税）50 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 3、交税时 借：应交税费——未交增值税50 贷：银行存款
124楼
2023-07-18 19:46:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
最后那两个分录不懂结转增值税，最后应该是借：应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税怎么反了
你好 这是哪儿的？分录应该有问题的 参阅财会（2016）22号文件
125楼
2023-07-18 20:09:59
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超越平凡：回复老江老师 就是课程里面的啊
2023-07-18 20:44:39
老江老师：回复超越平凡只有进项，这个分录有问题 22号文 ： 月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2023-07-18 21:07:46
超越平凡：回复老江老师 您是从哪儿看出是多交了
2023-07-18 21:18:40
老江老师：回复超越平凡只有进项没有销项，是有留抵了呀
2023-07-18 21:30:20
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
126楼
2023-07-18 20:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ?? 杨mm 发表的提问：
应交未缴的增值税.结转至未交增值税.以后..月底结转成本收入的时候..不用再做分录了嘛
您好 应交未缴的增值税.结转至未交增值税.以后..月底结转成本收入的时候..不用再做分录了
127楼
2023-07-19 19:24:47
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
128楼
2023-07-19 19:43:29
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冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2023-07-19 20:07:57
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2023-07-19 20:28:59
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2023-07-19 20:57:35
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-07-19 21:15:54
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2023-07-19 21:40:37
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2023-07-19 21:54:30
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2023-07-19 22:05:47
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2023-07-19 22:27:07
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2023-07-19 22:53:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
月结转税金的时候分开结转进项与销项和直接做分录：借：应交税费--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税有什么区别吗
你好！ 结果都是一样的，都可以的
129楼
2023-07-19 19:58:09
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FINE &赵娜：回复蒋飞老师 老师我今天看到说企业会计准则和小企业会计准则中都没有未见增值税账户
2023-07-19 20:30:46
蒋飞老师：回复FINE &赵娜你可以看一下（2016）22号文件（百度一下）
2023-07-19 20:46:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
结转销项税额、进项税额  增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 请问如果1.2结转后转出未交增值税为借方余额，怎么做分录？？这种情况进项税是正常勾选吗？申报表要怎么填？
你好 1.是借方了的话 就不在做分录 就在应交税费——应交增值税-转出未交增值税 借方放着 以后月份有税的时候抵减即可 2. 进项已经大于了销项税的情况下可以不考虑勾选了 。 主要考虑你们有税负率考核的话 适当缴纳税费
130楼
2023-07-19 20:19:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ L. 发表的提问：
做结转未交增值税分录是计算应交税费里面的所有科目吗？？
你好，是应交税费――应交增值税的所有子目
131楼
2023-07-19 20:26:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，原来会计月末结转增值税，做的分录是借：应交税费-销项贷应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项，可是进项中有未做抵扣的，能将它们分开，分录要怎么做
您好，需要增加 待抵扣进项税额
132楼
2023-07-20 19:18:13
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翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀
2023-07-20 19:39:15
小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了
2023-07-20 19:52:09
翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦
2023-07-20 20:20:47
小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额
2023-07-20 20:42:44
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
图一是我当月末结转未交增值税分录，图二是下月交增值 税分录，但是12月末未交增值税余额在借方7143.55
你好，从凭证来看你未交的是平掉了
133楼
2023-07-20 19:32:40
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天天向上：回复冰儿老师 那我该怎么办呢？
2023-07-20 19:51:25
冰儿老师：回复天天向上平了，就可以了。不用干什么
2023-07-20 20:15:27
天天向上：回复冰儿老师 科目余额在借方
2023-07-20 20:32:49
冰儿老师：回复天天向上你发下图看一下。
2023-07-20 20:59:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做。发生，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。减免增值转出。借应交税费未交增值税，贷营业外收入。这样做对吗？
注意小规模纳税人没有下面这步分录的 结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税 其他两个分录都是正确的。
134楼
2023-07-20 19:40:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.39w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，年末结转，已交税款金和转出未交增值税，这两个要结转？分录？
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
135楼
2023-07-20 19:55:20
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