不忘初心：回复玲老师 多谢老师。 那么我申报减免时，填写表几栏呢？

玲老师：回复不忘初心填写附表4 减免表和主表减免税额栏

不忘初心：回复玲老师 多谢老师解答，干脆明确效率

玲老师：回复不忘初心不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

贾：回复邹老师 老师，税控减免的贷方科目营业外收入可以吗？如果是管理费用贷方的话，是不是要红字记在借方？

邹老师：回复贾你好，减免是计入管理费用，而不是营业外收入的 可以是贷方蓝字或借方负数，两种方式都是可以的

贾：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复贾不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

balabala：回复宋生老师 事业单位可以抵扣吗？

宋生老师：回复balabala你好！不行，不用交税的单位就不能抵扣。

balabala：回复宋生老师 事业单位每月交增值税的，可以抵扣吗？

宋生老师：回复balabala你好！要交税的，是可以抵扣的。

????：回复maize老师 是电子普通发票

maize老师：回复????这个是可以全额抵减的这个

????：回复maize老师 可以在增值税发票综合服务平台勾选到的吗

maize老师：回复????这个是不需要勾选抵扣这个 直接申报抵扣， 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。  

辣辣：回复彩丽老师 你不知道自动扣费吗〔哭笑不得〕

彩丽老师：回复辣辣这个是要主动缴纳的，你公司不续费是不会直接扣款的

晴：回复立红老师 月底需要结转吗

立红老师：回复晴你好，一般纳税人需要转入未交增值税中。

晴：回复立红老师 我之前也有进账 期末没有结转过，一直是进账负数

立红老师：回复晴你好，期末结转分录 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

晴：回复立红老师 我现在还没有销项 然后进项就一直在进项待着了 没有转出未交增值税

立红老师：回复晴你好，如果是这样，是不用转入，放在进项中，作为留抵税额

晴：回复立红老师 那我这个减免税款是不是也不用结转了

立红老师：回复晴你好，是的，这个也不需要结转

晴：回复立红老师 还有老师 这期280没有实际抵减 主表23行是不是就先不用填 等到实际抵减的时候在填

立红老师：回复晴你好，是的，是这样的

晴：回复立红老师 表4是这样填吗

晴：回复立红老师 减免明细表这样填

立红老师：回复晴你好，您填的是正确的。

晴：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复晴不客气的，祝您学习愉快

小琪：回复赵老师 老师”密钥“指的是报税的钥匙？

赵老师：回复小琪是的.

Y悦：回复郭老师 是全额抵扣的，是填B44、B05和B05三个表格吗

郭老师：回复Y悦截图吧

Y悦：回复郭老师

郭老师：回复Y悦05”09”44这三个

Y悦：回复郭老师

Y悦：回复郭老师 05 09是填这里吗，44应该填在哪里

郭老师：回复Y悦你要抵扣吗？期初自动出来的？

Y悦：回复郭老师 是要抵扣，44里的期初是我填 的，是不是填在这里的，第一次做这个全额抵扣的

Y悦：回复郭老师 09的期初也是自己填写的

郭老师：回复Y悦那你填写的不对，2.3.4栏

Y悦：回复郭老师 老师，那个表格需要填写2、3、4栏

Y悦：回复郭老师 老师，可以说的详情点吗？需要填写的3个表格，哪里栏次需要填写，谢谢

郭老师：回复Y悦附表四，减免表都是这么填写

Y悦：回复郭老师 都是怎样填写？

郭老师：回复Y悦附表四减免表都是234栏填写 主表23栏。

Y悦：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复Y悦不客气

紫笙：回复玲老师 是借应交税费进项税额贷管理费用吗

玲老师：回复紫笙你好 是借应交税费应交增值税 贷管理费用

仰望星空：回复张艳老师 每年的维护费都可以抵减吗

张艳老师：回复仰望星空是的，都可以抵减的。