首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
季度企业所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 竹 发表的提问：
老师，我一季度本年累计利润1000元，交了250的企业所得税。我二季度，三季度亏损。四季度末本年累计利润总额为1500元，老师那我四季度末的企业所得税分录该怎么做，金额是多少？
你好，1500*税率-250
181楼
2023-08-22 18:53:52
全部回复
竹：回复郭老师 借:所得税 125 贷:应交税金_企业所得税125 老师是这样做分录吗
2023-08-22 19:16:52
郭老师：回复竹需要交多少你计提多少就可以
2023-08-22 19:42:35
竹：回复郭老师 老师，是不是按本季末的本年累计数乘以百分之25，算出一个税金数，再用这个数把以前季度预交过的所有企业所得数合计减去，得出的数就是分录本季该交的数
2023-08-22 20:05:49
郭老师：回复竹你好是的同学。
2023-08-22 20:24:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小渔 发表的提问：
老师请问：在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，抵缴2季度所得税，应该怎么写会计分录
借所得税费用贷应交税费 只做计提就可以
182楼
2023-08-22 19:20:58
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 瘦瘦的百褶裙 发表的提问：
企业是建筑业一般纳税人，企事业承包经营所得核定征收的个税。季度报完个税后，会计分录该怎么做？要分几步做分录？
单位承包承租经营所得税的会计处理 对企事业单位的承包经营、承租经营取得的所得，如果由支付所得的单位代扣代缴的，支付所得的单位代扣税款时，借记“应付利润”科目，贷记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目。实际上交代扣税款时，借记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目，贷记“银行存款”科目。 承包经营,承租经营所得个人所的税提取怎么做分录? 1、如果是个人对企事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳个人所得税。 2、如果是企业事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳企业所得税。 (1)提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 (2)结转时 借：本年利润 贷：所得税 (3)缴纳时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
183楼
2023-08-23 18:24:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 季度缴款所得税当月要做会计分录吗？
您好 季度缴款所得税当月要做会计分录
184楼
2023-08-23 18:32:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 可靠的酸奶 发表的提问：
企业一季度有所得税，但二季度下来累计亏损，季度所得税？
您好 第二季度不需要缴纳企业所得税
185楼
2023-08-23 18:40:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晶 发表的提问：
本季度要缴纳企业所得税，在哪月计提呢，分录是什么呢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 在12月计提
186楼
2023-08-23 18:52:47
全部回复
晶：回复bamboo老师 要自己先计算出来嘛
2023-08-23 19:12:02
bamboo老师：回复晶要自己先计算出来
2023-08-23 19:22:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ spring 发表的提问：
一月份缴纳19年第四季度企业所得税，需要做计提分录吗？
你好，需要计提的哦
187楼
2023-08-23 19:20:59
全部回复
spring：回复朴老师 计提:借所得税费用，贷应付企业所得税，缴纳:借应付企业所得税，贷银行存款，对吗？
2023-08-23 19:40:54
朴老师：回复spring嗯，是的，就是这样做的
2023-08-23 20:08:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 东冬 发表的提问：
请问老师，3月份结帐时忘记计提第一季度企业所得税了，现在做4月份银行流水时，扣了企业所得税，请问这个分录要怎么做呢？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
188楼
2023-09-05 17:55:53
全部回复
东冬：回复maize老师 老师说的这个分录可以直接在4月份里做？
2023-09-05 18:26:48
maize老师：回复东冬是的，你之前没有计提就补计提做在4月就可以
2023-09-05 18:40:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
企业所得税第三季度是负数，我做账计提怎么做分录呢？
你好，不需要做计提分录的
189楼
2023-09-05 18:05:04
全部回复
北斗星的爱：回复邹老师 那我这个季度报0就可以吗？不用做账吗？
2023-09-05 18:17:01
邹老师：回复北斗星的爱你好，按收入，成本，利润总额据实填写 需要做账，只是不需要计提所得税而已
2023-09-05 18:44:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
190楼
2023-09-05 18:29:31
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-09-05 18:41:52
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-09-05 19:01:31
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-09-05 19:19:00
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-09-05 19:48:53
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-09-05 20:17:45
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-09-05 20:33:01
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-09-05 20:44:22
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-09-05 20:54:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Derry 发表的提问：
支付企业所得税的分录有必要季度最后的一个月计提吗？例如第一季度有必要3月底做一笔计提企业所得税的分录吗？可以4月的时候直接支付分录吗？具体的分录应该怎么做啊？
你好，是的，需要先计提，然后缴纳 3月份 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 4月份 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
191楼
2023-09-05 18:37:25
全部回复
Derry：回复邹老师 那如果是汇算清缴时补缴上年度的企业所得税，分录应该怎么做啊？这样的话上年末是否应该计提？如果有计提和没有计提的话分录应该怎么做啊？@邹老师:
2023-09-05 19:06:14
邹老师：回复Derry借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-09-05 19:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰玉 发表的提问：
按季度缴纳的企业所得税该如何列分录？
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
192楼
2023-09-05 18:54:00
全部回复
冰玉：回复邹老师 这个跟那个所得税费用有什么区别呢？
2023-09-05 19:22:20
邹老师：回复冰玉你好，所得税费用是计提科目 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-09-05 19:36:56
冰玉：回复邹老师 @邹老师:企业所得税是每季度报了税就得交，还是可以年底一块交呢？
2023-09-05 19:55:38
邹老师：回复冰玉你好，季度有利润就需要预交的
2023-09-05 20:10:54
冰玉：回复邹老师 @邹老师:那么如果之前季度有利润，到了年底的时候亏损了，预缴的费用是如何处理呢？
2023-09-05 20:38:18
邹老师：回复冰玉你好，借；应交税费 贷银行存款 汇算清缴多退少补
2023-09-05 20:50:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
老师所得税每季度是必须要做会计分录的吗？有没有不做的情况呢
按规定是要按预缴税额计提 也有的企业是到年末第四季度申报所得税后一并计提的
193楼
2023-09-06 17:57:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
194楼
2023-09-06 18:09:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ jtn。 发表的提问：
公司的企业所得税一个季度交一次，怎么做分录啊，计提的分录和扣税的分录
一、 计提的分录 借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 二、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：库存现金（或银行存款）
195楼
2023-09-06 18:22:26
全部回复
jtn。：回复江老师 如果是一个季度交一次，是不是在9月底计提789月份的所得税，然后月底结转到本年利润，等10月份交了做缴纳的分录
2023-09-06 18:48:39
江老师：回复jtn。那就是9月份进行计提，10月份做第二笔分录。
2023-09-06 19:16:41
jtn。：回复江老师 是不是9月底还要结转到本年利润
2023-09-06 19:35:15
江老师：回复jtn。是的，这个是需要结转到本年利润的。减少本年利润
2023-09-06 19:47:14
jtn。：回复江老师 好的，谢谢老师！
2023-09-06 20:16:34
江老师：回复jtn。有不明白的问题再咨询
2023-09-06 20:43:04
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料