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季度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
196楼
2023-09-06 18:28:35
全部回复
心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2023-09-06 18:56:08
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-09-06 19:18:29
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2023-09-06 19:37:29
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-06 20:00:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 项月 发表的提问：
小微企业，这个季度盈利，但是用上年度的亏损弥补了没有缴纳企业所得税，这种情况下，还要用利润总额计提所得税费用吗？会计分录怎么做？
你好 这种情况下是不需要缴纳企业所得税的，也不需要计提。
197楼
2023-09-06 18:53:59
全部回复
项月：回复答疑苏老师 不用做任何会计分录？
2023-09-06 19:12:14
答疑苏老师：回复项月你好 是的 不用做任何分录的。
2023-09-06 19:29:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Camille 发表的提问：
21年第四季度多计提了几毛钱企业所得税，2222年一月如何写分录？ 公司采用小企业会计准则。
你好 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
198楼
2023-09-07 18:12:52
全部回复
Camille：回复郭老师 那少计提了就是，借  应交所得税and未分配利润   贷银行存款   是吗
2023-09-07 18:41:13
郭老师：回复Camille借利润分配未分配利润 贷应交税费
2023-09-07 18:55:17
Camille：回复郭老师 不是，22年一月要交所得税，不能跳过应交企业所得税直接贷银行存款吗
2023-09-07 19:23:39
郭老师：回复Camille少计提了不得补计提 缴纳的时候借应交税费贷银行
2023-09-07 19:51:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 柠檬草 发表的提问：
老师09年一月份预缴上年第四季度企业所得税20，5月份又补缴纳260怎么做分录？这20又应该如何做分录？
你好，缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 ，2笔都这样做
199楼
2023-09-07 18:31:39
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小雨 发表的提问：
今年3月在税务局修改了2018年第4季度企业所得税报表，调增主营收入2万元，并补交了企业所得税。会计分录怎么做
你好， 借应付账款或相关科目 贷以前年度损益调整 应交税费-销项税
200楼
2023-09-07 18:53:58
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
201楼
2023-09-11 17:31:18
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-09-11 18:28:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小杨 发表的提问：
老师本季度计提所得税的会计分录是什么？
你好 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税
202楼
2023-09-11 17:52:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 有魅力的鞋子 发表的提问：
老师，我是会计小白，如果之前几个季度的企业所得税税报表填错了怎么办？
你好，可以去税务局修改的 没法修改的这个月调整
203楼
2023-09-11 18:10:47
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有魅力的鞋子：回复郭老师 要怎么调整呢，因为公司是2019年初开业的，到现在还没有经营收入，之前3个季度的报表都填错了，有些没有发票的支出也填了
2023-09-11 18:32:16
有魅力的鞋子：回复郭老师 有些支出今天补回发票了，有些无法补回
2023-09-11 19:01:26
郭老师：回复有魅力的鞋子四季度申报的是本年累计的，之前错了，你的利润表本年累计对就是对的
2023-09-11 19:30:24
有魅力的鞋子：回复郭老师 之前没有做报表的
2023-09-11 19:50:04
有魅力的鞋子：回复郭老师 是最近在会计学堂学习了才意识到之前做错了
2023-09-11 20:13:59
有魅力的鞋子：回复郭老师 之前企业所得税申报表就是简单的把每个月的成本算出来前后填到营业成本栏，因为没有收入，其他要填的内容都写零
2023-09-11 20:38:50
郭老师：回复有魅力的鞋子年累计一块调整就可以了
2023-09-11 20:58:59
有魅力的鞋子：回复郭老师 意思是在第四季度申报表填回正确的年累计数就可以了吗？
2023-09-11 21:13:01
郭老师：回复有魅力的鞋子你好，是的，
2023-09-11 21:34:01
有魅力的鞋子：回复郭老师 以前填错的可以不管吗
2023-09-11 21:50:19
郭老师：回复有魅力的鞋子你好，可以的，
2023-09-11 22:13:51
有魅力的鞋子：回复郭老师 没有发票的支出可以填进申报表吗
2023-09-11 22:24:04
郭老师：回复有魅力的鞋子你好，可以 汇算清缴调增
2023-09-11 22:39:09
有魅力的鞋子：回复郭老师 因为之前很多支出都是法人自己掏钱买的
2023-09-11 23:02:20
郭老师：回复有魅力的鞋子你好，你单位的业务就可以做的
2023-09-11 23:15:36
有魅力的鞋子：回复郭老师 没有取得发票也可以吗
2023-09-11 23:30:15
有魅力的鞋子：回复郭老师 汇算清缴是年度最后一次申报吗？
2023-09-11 23:47:25
郭老师：回复有魅力的鞋子是的 不是，次年五月底之前的年报
2023-09-12 00:14:24
有魅力的鞋子：回复郭老师 是工商年报吗？
2023-09-12 00:27:44
郭老师：回复有魅力的鞋子你好，不是 税务局年报 所得税的
2023-09-12 00:56:26
有魅力的鞋子：回复郭老师 这个也是想季报表一样在税务系统申报的吗
2023-09-12 01:13:47
郭老师：回复有魅力的鞋子比季度麻烦多了，很多个表 你可以看下学堂课程，搜汇算清缴就可以
2023-09-12 01:36:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 姐就是这样 发表的提问：
如果本个季度要预交企业所得税，那这个季度做账时候可以做哪些分录就不用预交企业所得税了
你好，您是问预交企业所得税的分录么
204楼
2023-09-11 18:38:50
全部回复
姐就是这样：回复立红老师 不是，问可以做哪些会计分录之后就不用预交企业所得税了
2023-09-11 19:04:23
立红老师：回复姐就是这样你好，就是没有太理解 您说的意思，如果我们的利润 是正数，就是需交企业所得税的，不是因为做了哪些分录后就不用交税的。
2023-09-11 19:17:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 懂得珍惜才配拥有 发表的提问：
缴纳上个季度的企业所得税怎么做分录
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
205楼
2023-09-11 18:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，那第三季度计提的所得税怎么处理会计分录怎么做？
你好，第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，这种情况不需要计提所得税的
206楼
2023-09-12 17:58:50
全部回复
山村百合：回复邹老师 老师再问一下：第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，请问计提所得税按第三季度盈利还是按三个季度累计盈利计提？第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、那计提的所得税该怎么办？
2023-09-12 18:27:02
邹老师：回复山村百合你好 1，第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，按利润总额本年累计金额计提所得税。 2，第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、这种情况不需要计提所得税，如果已经计提需要冲销多计提
2023-09-12 18:41:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高静 发表的提问：
一季度预提企业所得税的分录怎么做？谢谢
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
207楼
2023-09-12 18:25:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 热情的嚓茶 发表的提问：
做汇算清缴，做出来18年度多缴纳企业所得税5000元、19年本季度盈利缴纳20000、可以递减以前年度多缴纳5000元、实际本季度企业所得税扣款15000元、汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录怎么处理、缴纳扣款时又做分录
您好，汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录，借：所得税，15000，贷：应交税费-应交企业所得税，15000、缴纳扣款时做分录，借：应交税费-应交企业所得税，15000，贷：银行存款，15000。
208楼
2023-09-12 18:32:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 深蓝 发表的提问：
老师 这个季度我们的企业所得税2856.4元 因为在2019年度汇算清缴时长缴了12968.05元 所以这个月企业所得税我们做了抵扣 请问怎样做会计分录？
多缴纳的分录怎么做的
209楼
2023-09-12 18:41:59
全部回复
深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们抵扣不做退税处理
2023-09-12 19:23:42
深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们做抵扣处理 不退税 退税很麻烦
2023-09-12 19:51:39
郭老师：回复深蓝那不对 你们多交了钱借应交税费贷银行不是吗 要不你的银行不对
2023-09-12 20:08:32
深蓝：回复郭老师 2019年我们每个季度按照预计利率缴税，借应交税费 贷银行存款 到今年5月年度报告知道多缴了。那我们应该怎么补做分录？
2023-09-12 20:30:06
郭老师：回复深蓝借所得税费用贷应交税费 做这个抵扣
2023-09-12 20:47:43
深蓝：回复郭老师 谢谢老师！
2023-09-12 20:58:30
郭老师：回复深蓝不用客气的 应该的
2023-09-12 21:14:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
210楼
2023-09-13 17:53:07
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