落墨：回复田老师 田老师，还是稍微有点疑问：季度申报，如果7、8月份不做所得税计提分录，在9月底的时候我怎么才能查看到该季度的利润总额呢?倒回去分别查看7月、8月的账吗？

田老师：回复落墨是的分别查看7月、8月的账，三个月累加

景：回复邹老师 老师如果需要预交所得税的话是不是就得做分录

邹老师：回复景你好，是的，就做计提所得税的分录

小女人：回复小云老师 老板现金转到出纳卡上，用于公司报销费用，可否开收据入实收资本。具体分录么

小云老师：回复小女人你好，不同的问题需要麻烦重新开一个提问

3A：回复王雁鸣老师 如果9月份第三季度的所得税忘记计提了的话，应该如何处理呢？？还有就是如要收入为负数的话是不是就不用计提所得税了？所得税什么时候上缴呢，是在下一年度的1到5月份汇总上缴吗？谢谢

王雁鸣老师：回复3A您好， 如果9月份第三季度的所得税忘记计提了的话，12月份补提上即可，如要收入为负数的话，就不用计提所得税了，所得税一般情况下，是季度有了利润以后，弥补完以前年度的亏损后，可以计算预缴，在下一年度的1到5月份汇总上缴。

柠檬我不萌i：回复笑笑老师 具体的分录怎么写呢

笑笑老师：回复柠檬我不萌i您好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 然后再把以前年度损益调整转入利润分配－未分配利润

柠檬我不萌i：回复笑笑老师 转入利润分配未分配利润里边怎么写会计分录

笑笑老师：回复柠檬我不萌i您好 借：利润分配 贷：以前年度损益调整

柠檬我不萌i：回复笑笑老师 我去年结转是亏损，利润分配再贷方，那现在借记利润分配在贷方，不是盈利了吗？所得税不应该是费用吗？应该是亏呀

笑笑老师：回复柠檬我不萌i您好，那您又说没计提所得税？

冰雨：回复王雁鸣老师 多交时不需要做到以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，不需要了。简化起见，不需要做到以前年度损益调整处理的。

冰雨：回复王雁鸣老师 更正申报之前还补交了企业所得税，需要做到以前年度损益调整吧？我补交税是在5月份，但是四月份没有做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 我可以在做5月份账时一起把借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 ，还有 结转分录 交税分录一起做在5月份吗？6月份更正申报企业所得税分录要做到5月份吗？借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。

王雁鸣老师：回复冰雨您好，更正之前的，也没必要做到以前年度损益调整科目处理的。如果您想做到以前年度损益调整科目处理，按您的想法处理就行了。可以的一起做到5月份的，6月份的更正分录，做到5月也行，6月也可以的。不影响。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，18年企业所得税用17年多交抵扣，这样18年的税负不就很低了？可有风险？我要怎么做比较好

王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，没什么风险的，不要总考虑那个企业所得税负的问题，据实操作比什么都强。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在交社保是不是不需要做到应付职工薪酬-社保费，在每月交时直接做到管理费用-社保费就可以了？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，但是不规范，规范的做法还是要计提记入应付职工薪酬-社保费，上交时，再借；应付职工薪酬-社保费，贷：现金或者银行存款。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在社保都是当月交当月的，那我当月计提，当月缴费是可以的吧？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，这样做比较合理。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税

王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗

王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里

王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。

豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？

朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提

豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？

朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目

豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？

朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦

重复单调〃：回复邹老师 汇算清缴

邹老师：回复重复单调〃你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 因为跨年，不能直接用所得税费用科目计提的，所以计提借方是以前年度损益调整科目

重复单调〃：回复邹老师 还要做做一笔调整的，借——利润分配，贷:以前年度损益调整吗？

邹老师：回复重复单调〃你好，是的，需要做一笔这个结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整

重复单调〃：回复邹老师 好的，老师

邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

沉沉：回复文文老师 比如我第三季度交9000，抵扣8000，计提：借所得税9000，应交税费～所得税9000,支付时借：应交税费-应交企业所得税 8000贷：未分配利润8000,借应交税费～所得税1000，贷银行存款1000这样

文文老师：回复沉沉是的，全部的分录是如你所写

沉沉：回复文文老师 好的，老师钢结构公司，制作生产品名很杂，结转可以直接库存商品～钢结构件吗

文文老师：回复沉沉结转可以直接库存商品～钢结构件

沉沉：回复文文老师 好的，老师如果进项很多，销项少，是不是只能报无票收入这个方法

文文老师：回复沉沉是的，无票收入 也是实际存在的。

沉沉：回复文文老师 老师，我们给a公司出材料我们加工，我们又委托b公司加工，b公司开发票给我们，我们开加工发票给a公司，分录怎么做

沉沉：回复文文老师 b公司来给我们的

文文老师：回复沉沉B公司的加工费可做为主营业务成本