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季度企业所得税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 完美的小懒猪 发表的提问：
17年的发票失控已做进项转出补缴税款，但税务这边要求在10月季度企业所得税预缴时调整企业所得税，请问这个怎么处理，会计分录该怎么做？
你好，你当时是做什么会计分录的，
211楼
2023-09-13 18:13:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
212楼
2023-09-13 18:27:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
213楼
2023-09-13 18:38:59
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-09-13 19:07:08
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-09-13 19:24:24
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-09-13 19:50:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 繁荣的电话 发表的提问：
减半企业所得税是按季做分录，还是年终作分录？会计分录怎样作
你季度需要交吗 交季度计提，不交不计提
214楼
2023-09-19 17:29:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，小规模企业，季度预缴企业所得税的分录怎么写？需要先计提吗？
需要的 借所得税费用贷应交税费-所得税
215楼
2023-09-19 17:49:09
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★§佊堓婲開：回复郭老师 老师，那计提的分录怎么写？
2023-09-19 18:01:46
郭老师：回复★§佊堓婲開借所得税费用贷应交税费-所得税
2023-09-19 18:29:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
季度企业所得税，弥补以前年度亏损，需要做分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
216楼
2023-09-19 17:56:45
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糊涂：回复立红老师 请教一下大家，请别的公司代开发票，对方收的税点人什么科目？
2023-09-19 18:33:00
立红老师：回复糊涂你好，计入管理费用。
2023-09-19 18:48:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
年底审计要求我们将三季度多提多交的企业所得税冲回，会计分录应该是怎样的？？
12月份做是嘛？ 借所得税费用负数贷应交税费负数
217楼
2023-09-19 18:11:47
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小欢子 发表的提问：
三个月共计提所得税费用12500元，季度缴纳企业所得税额时，上季余有退税额大于当季应缴税额，还余5035元下季继续抵扣，请问当季的会计分录该怎样做?
你好！ 不用做会计分录的
218楼
2023-09-19 18:29:58
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小欢子：回复蒋飞老师 不是，是我全年共计提了所得费用333509.23元，全年实缴企业所得税费88682.93元，全年利润不超三百万符合小微政策，可以减免企业所得税250105.54元，所以：333509.23-250105.54-实缴88682.93＝-5279.24元，所以税务要退5279.24元给我公司
2023-09-19 18:59:03
蒋飞老师：回复小欢子退回时 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用）
2023-09-19 19:16:05
蒋飞老师：回复小欢子或直接做分录 借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-09-19 19:30:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师 季度计提企业所得税是负数，是不是就不用做分录呢？
对，亏损的话就不需要集体。
219楼
2023-09-20 17:16:33
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Luuuuu＾：回复东老师 暂估成本费用入账，如果后期拿不了发票回来，是不是要调减出来？
2023-09-20 17:40:16
东老师：回复Luuuuu＾对的那肯定得调出来的
2023-09-20 18:00:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 如梦佳期 发表的提问：
第二季度的企业交企业所得税忘记记提了，怎么不做分录？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
220楼
2023-09-20 17:34:11
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
按季度交企业所得税，会计上应在哪个月计提所得税费用
是本季度内的每个月都要计提出所得税费用的。
221楼
2023-09-20 17:57:35
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
222楼
2023-09-20 18:26:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
去年亏损大于这个季度盈利我还要计提企业所得税吗？如果计提了，后面一个季度又亏损了那要做什么会计分录冲减
你好！ 那就不用计提了
223楼
2023-09-21 17:17:50
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蒋飞老师：回复Anni有梦想如果计提，可以做分录 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税
2023-09-21 17:37:22
蒋飞老师：回复Anni有梦想后面一个季度又亏损了，可以做分录： 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税 （金额用负数表示）
2023-09-21 17:58:40
Anni有梦想：回复蒋飞老师 那我就不计提了，如果计提了，负数金额就填之前计提的金额加负号吗
2023-09-21 18:20:18
蒋飞老师：回复Anni有梦想是的，你的理解很对
2023-09-21 18:30:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
224楼
2023-09-21 17:47:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眯眯眼的大门 发表的提问：
请问：8月购入固定资产，9月计提了一个月折旧，10月申报季度企业所得税时作了一次性扣除，在做10月会计分录时怎么处理？
分录还是正常折旧 会计上你正常折旧 只是税收优惠你申报时享受了
225楼
2023-09-21 17:53:15
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