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汇算清缴印花税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
136楼
2023-08-02 19:50:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
137楼
2023-08-02 20:00:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
，老师麻烦问一下，2018年之前会计把个人名头的股权转让印花录在账上了。我在2019年应该怎么做分录把它更正呢，2018年汇算清缴现在还没报呢，如果调完账，和汇算清缴数据有关吗？汇算清缴申报时用改数据吗
您好，这是记入2018年度的税金及附加里面了是吗，那您进行纳税调整就可以，帐上可以不调整
138楼
2023-08-07 19:23:47
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美丽的梦：回复文老师 纳税调整就是调年报表的数对吗老师！
2023-08-07 20:04:48
文老师：回复美丽的梦是的，调整所得税汇算清缴的表示
2023-08-07 20:21:36
文老师：回复美丽的梦是的，调整所得税汇算清缴的表
2023-08-07 20:42:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Apple阿倩@ 发表的提问：
公司筹建，缴纳印花税会计分录
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
139楼
2023-08-07 19:29:11
全部回复
Apple阿倩@：回复紫藤老师 不是通过应交税费—印花税核算么
2023-08-07 19:47:38
紫藤老师：回复Apple阿倩@印花税不需要计提的
2023-08-07 20:07:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录是什么？
借税金及附加贷应交税费 缴纳借应交税费贷银存
140楼
2023-08-07 19:38:02
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
印花税发生与缴纳的会计分录
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
141楼
2023-08-07 19:44:18
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媛媛：回复紫藤老师 老师，是根据当月的出资额直接缴纳的吗
2023-08-07 19:58:41
紫藤老师：回复媛媛根据当月应纳印花税额直接缴纳的
2023-08-07 20:18:04
媛媛：回复紫藤老师 4月股东出资500万，5月申报时直接缴纳1250吗？
2023-08-07 20:33:08
紫藤老师：回复媛媛实收资本的印花税税率是万分之五减半的，小规模的减半再减半
2023-08-07 20:49:11
媛媛：回复紫藤老师 1、我们属于一般纳税人 2、筹建期的费用，购买的办公用品，厨房用品，一些材料用于自建的厨房，用缴纳吗 3、购买的原材料发票回来当月再缴纳吗？
2023-08-07 21:13:19
紫藤老师：回复媛媛一般纳税人实收资本的印花税税率是万分之五减半的，。购买的原材料发票计入成本的，不需要纳税
2023-08-07 21:34:26
媛媛：回复紫藤老师 谢谢老师，那印花税的购销合同是指什么呢？
2023-08-07 22:01:48
紫藤老师：回复媛媛购销合同，是指一方将货物的所有权或经营管理权转移给对方，对方支付价款的协议
2023-08-07 22:11:52
媛媛：回复紫藤老师 像我们生产的产品卖出就要缴纳？
2023-08-07 22:36:11
紫藤老师：回复媛媛签订购销合同的才需要缴纳
2023-08-07 23:05:04
媛媛：回复紫藤老师 产品卖出，签订合同的缴纳，没签合同的就不缴纳吗？
2023-08-07 23:31:27
紫藤老师：回复媛媛没签合同的就不缴纳
2023-08-07 23:47:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冲天小牛 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录怎么写
你好，印花税不用计提，缴纳时借税金及附加 贷银行存款
142楼
2023-08-07 19:50:58
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冲天小牛：回复徐阿富老师 增值税的进项税和销项税需不需要计提呢？怎么计提？
2023-08-07 20:02:53
徐阿富老师：回复冲天小牛你好，进项销项不是计提，你做销售发票和购进发票的凭证时就已经做了销项税额和进项税额了，又不存在计提问题
2023-08-07 20:15:08
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 张云 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录是什么？
你好，借：税金及附加 贷：银行存款
143楼
2023-08-08 19:12:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补提和缴纳印花税的会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷：银行存款
144楼
2023-08-08 19:37:46
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
老师麻烦问一下，2018年之前会计把个人名头的股权转让印花录在账上了。我在2019年应该怎么做分录把它更正呢，2018年汇算清缴现在还没报呢，如果调完账，和汇算清缴数据有关吗？汇算清缴申报时用改数据吗?之前分录是借：税金及附加，贷：现金。2019年调账的话具体分录怎么做？
先冲销后调就可以了，同学
145楼
2023-08-08 20:01:37
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美丽的梦：回复武老师 冲销是1借：现金，贷：税金及附加，2借：税金及附加，贷：以前年度损益调整。、3借：以前年度损益调整，贷：利润分配--未分配利润。、是 这样做分录吗？》我就想知道详细的分录，哪位老师能帮忙回答一下。用调报表吗？具体怎么调谢谢啦！
2023-08-08 20:42:28
武老师：回复美丽的梦不用以前年度，你直接用相应科目就可以了，其他的没问题
2023-08-08 20:53:30
美丽的梦：回复武老师 这不是调整以前年的吗？》为什么不用以前年度损益调整讷
2023-08-08 21:12:05
美丽的梦：回复武老师 相应的财务报表都不用调吗？》2018年报的财务报表也不用调整吗？》是只在2019年做调整的分录就可以了吗
2023-08-08 21:29:55
武老师：回复美丽的梦你没汇算清缴就不需要的，同学
2023-08-08 21:40:33
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
146楼
2023-08-08 20:08:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
147楼
2023-08-09 18:26:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
148楼
2023-08-09 18:56:11
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-08-09 19:13:42
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-08-09 19:26:53
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-08-09 19:38:23
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-08-09 20:04:41
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-08-09 20:26:34
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-08-09 20:43:16
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-08-09 20:58:31
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-08-09 21:13:06
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-08-09 21:42:46
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-08-09 22:07:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1069218076 发表的提问：
老师 缴纳印花税的会计分录？
在工作中这个是需要计提，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
149楼
2023-08-09 19:08:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 怡 发表的提问：
印花税12月多交，1月申请退回，汇算清缴需要调整吗？
汇算清缴的时候不需要纳税调整
150楼
2023-08-09 19:28:51
全部回复
怡：回复东老师 税款退回后怎么做账呢
2023-08-09 19:45:12
东老师：回复怡借，银行存款，贷，营业外收入。
2023-08-09 19:56:49
怡：回复东老师 水利建设基金计入了管理费用，汇算清缴需要调整到税金及附加吗？
2023-08-09 20:17:36
东老师：回复怡这个是不需要调整的，按照账上的填就行。
2023-08-09 20:32:50
怡：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 20:59:41
东老师：回复怡不客气，帮忙给个五星好评。
2023-08-09 21:21:51
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