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汇算清缴印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：计提印花税和缴纳印花税的会计分录是什么
你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
91楼
2023-07-05 20:40:17
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圆梦：回复邹老师 老师都哪些要计提？
2023-07-05 21:10:31
邹老师：回复圆梦你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，企业所得税等，这些需要计提
2023-07-05 21:22:10
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 倒带 发表的提问：
缴纳印花税、工会经费会计分录
一 借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 借：应交税费-印花税 贷：银行存款 工会经费的计提会计分录： 二 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
92楼
2023-07-05 20:53:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，汇算清缴，退税，会计分录怎么写？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
93楼
2023-07-06 19:42:02
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
94楼
2023-07-06 19:58:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
95楼
2023-07-06 20:21:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师 请教一下 去年印花税没有计提申报缴纳 我可以在今年做一步补计提的分录 然后直接在汇算清缴时调增吗 还是说必须得计提申报后才能做调增处理
你好； 补计提即可 ； 到时 直接按  补计提之后的数据来报税费即可    
96楼
2023-07-06 20:51:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
印花税计入到了管理费用汇算清缴需要调整吗
同学你好，是不需要调整的；
97楼
2023-07-10 20:08:33
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风雨兼程：回复立红老师 汇算清缴采用一般企业财务报表格式（2019年版），一般纳税人选是，对吗
2023-07-10 20:27:12
立红老师：回复风雨兼程同学你好，是正确的；
2023-07-10 20:41:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
98楼
2023-07-10 20:25:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
99楼
2023-07-10 20:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡淡的狗 发表的提问：
汇算清缴，补缴的这个，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
100楼
2023-07-11 19:28:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 最初 发表的提问：
老师，我做汇算清缴调增的那个是不是得5月份做出会计分录来体现在报表里面？
具体的什么业务调增，是没有发票的支出吗
101楼
2023-07-11 19:43:20
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最初：回复郭老师 就是那个未按权责发生制确认的收入要不要做分录
2023-07-11 20:02:48
郭老师：回复最初汇算清缴调增了收入需要的 借银存贷以前年度损益调整应交税费 你这个增值税补交需要交滞纳金的
2023-07-11 20:20:10
最初：回复郭老师 就是这个，我是不是得做个分录呢？
2023-07-11 20:40:25
郭老师：回复最初也就是你的成本在18年做了，收入在1月份确定的，成本没有结转是吗
2023-07-11 21:04:52
最初：回复郭老师 成本结转了，没确认收入
2023-07-11 21:17:02
郭老师：回复最初18年成本怎么做的，用的哪个记账准则。
2023-07-11 21:29:10
最初：回复郭老师 18年 11月借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 月末借：本年利润 贷:主营业务成本 年末借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 未确认收入 19年 1月借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 4月季报时缴纳了所得税
2023-07-11 21:43:23
最初：回复郭老师 5月我该怎么做分录，在报表里体现出我把这份收入调到了18年？
2023-07-11 22:03:09
郭老师：回复最初成本做到19年 借应付职工薪酬贷以前年度损益的 借以前年度损益调整贷利润分配 借主营业务成本贷应付职工薪酬
2023-07-11 22:28:57
最初：回复郭老师 可是已经在汇算清缴时做了未按权责发生制确认收入的调整了啊，怎么还能把成本做到19年呢
2023-07-11 22:45:46
郭老师：回复最初那你增值税滞纳金也得补，你提前没有说你调整了收入，把四月份收入删除重新做借银存贷以前年度损益调整应交税费，借以前年度损益调整贷利润分配
2023-07-11 22:58:09
最初：回复郭老师 不是太明白，老师
2023-07-11 23:26:25
最初：回复郭老师 那是1月的收到的款，怎么删啊
2023-07-11 23:41:22
郭老师：回复最初纳税义务发生时间是几月份，你收入和成本需要配比知道吗，确认了收入才能结转成本，没有收入就没有成本，你要把收入确认在18年，涉及到跨年的损益用以前年度损益调整科目做，不能做到当期损益里面
2023-07-12 00:04:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风 发表的提问：
汇算清缴的会计分录是什么
你好 你是补缴纳的话 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
102楼
2023-07-11 19:53:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师问下汇算清缴的税怎么做会计分录？
应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
103楼
2023-07-11 20:16:25
全部回复
無言：回复朴老师 明白了，非常感谢老师
2023-07-11 20:38:32
朴老师：回复無言满意请给五星好评，谢谢
2023-07-11 20:58:16
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
104楼
2023-07-11 20:42:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
105楼
2023-07-12 20:24:15
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