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汇算清缴印花税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师汇算清缴补缴所得税会计分录如何写好
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
151楼
2023-08-09 19:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Debbie 发表的提问：
16年1月缴纳15年期的账本印花税20元，算过滞纳期了吗？没扣滞纳金。但是汇算清缴要调这20元吗
你好，不算过期 计入16年的管理费用核算，不需要调整
152楼
2023-08-10 19:19:39
全部回复
Debbie：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-10 19:42:31
邹老师：回复Debbie不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-08-10 19:58:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 冉 发表的提问：
汇算清缴补缴的印花税中有滞纳金，滞纳金需要单独列出来计入哪个科目 还是直接一起计入印花税？
你好，需要单独列出来，滞纳金不可以在企业所得税前扣除的
153楼
2023-08-10 19:31:53
全部回复
冉：回复暖暖老师 单独列出计入什么科目中去
2023-08-10 19:46:20
暖暖老师：回复冉营业外支出-税收滞纳金
2023-08-10 20:09:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ abc 发表的提问：
缴纳印花税怎么做会计分录，
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
154楼
2023-08-10 19:44:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 呆萌的芒果 发表的提问：
已经申报了汇算清缴，后来补缴去年的印花税，附加税，汇算清缴报表要重新改吗，改哪里的数据
你好走以前年度损益来做账 不用该表
155楼
2023-08-16 18:44:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
156楼
2023-08-16 19:08:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
157楼
2023-08-16 19:32:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
158楼
2023-08-17 18:56:28
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Miss施 发表的提问：
请问，5月汇算清缴缴纳企税1000元，怎么做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
159楼
2023-08-17 19:09:05
全部回复
Miss施：回复文文老师 利润总额是—2000元，减去缴纳的所得税，净利润为—3000元，对吗？
2023-08-17 19:33:21
文文老师：回复Miss施利润总额是—2000元，减去缴纳的所得税，净利润为—3000元，对的
2023-08-17 19:43:33
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
160楼
2023-08-17 19:20:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 常迎东 发表的提问：
支付汇算清缴会计分录怎么做
您好 请问是补缴的企业所得税么
161楼
2023-08-17 19:32:59
全部回复
常迎东：回复bamboo老师 对
2023-08-17 19:55:55
bamboo老师：回复常迎东借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-08-17 20:12:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
162楼
2023-08-18 18:55:55
全部回复
心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-08-18 19:21:18
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-08-18 19:48:20
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-08-18 20:02:00
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-08-18 20:20:52
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-08-18 20:38:02
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-08-18 20:50:48
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-08-18 21:04:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
2014汇算清缴要补缴税费950 会计分录 全部 是什么
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
163楼
2023-08-18 19:16:20
全部回复
默：回复邹老师 这样做只会 资产负债表和利润表的公式不平 未分配利润期末-未分配利润期初=净利润年末
2023-08-18 19:47:04
邹老师：回复默是的，发生了以前年度损益调整会出现这个情况
2023-08-18 20:11:14
默：回复邹老师 那怎么办呢 怎么调整呢
2023-08-18 20:30:06
邹老师：回复默不用调整，只是资产负债表与利润表之间的勾稽关系发生了变化 期末金额=期初+净利润本年累计+以前年度损益调整科目的影响
2023-08-18 20:42:44
默：回复邹老师 一直都这样不用调整吗
2023-08-18 20:52:51
邹老师：回复默是的，不用调整，账务处理本来也没有错误
2023-08-18 21:07:37
默：回复邹老师 谢谢
2023-08-18 21:35:06
邹老师：回复默不客气。祝你工作愉快
2023-08-18 22:00:17
默：回复邹老师 12月收到一张增值税普通发票 明年1月做账用可以吗
2023-08-18 22:20:25
邹老师：回复默可以的 如果能及时入账，我个人建议还是及时入账比较好一些
2023-08-18 22:49:31
邹老师：回复默可以的 如果能及时入账，我个人建议还是及时入账比较好一些
2023-08-18 23:14:49
默：回复邹老师 不能跨年 吗
2023-08-18 23:31:08
邹老师：回复默这种情况下的跨年很正常了，没有几个企业能做到所有的票据按期入账
2023-08-18 23:48:53
默：回复邹老师 那比如12月收到的发票 在什么时间做账是正确的
2023-08-19 00:18:07
邹老师：回复默最好是12月份，实在不行，就1月份了
2023-08-19 00:34:31
默：回复邹老师 不用调整，只是资产负债表与利润表之间的勾稽关系发生了变化 期末金额=期初 净利润本年累计 以前年度损益调整科目的影响 我刚刚看了 可是应该是--以前年度 才对
2023-08-19 00:47:57
邹老师：回复默这个加减都是有可能的 关键看以前年度损益调整是借方发生还是贷方发生
2023-08-19 01:14:47
默：回复邹老师 那麻烦你说全好吗 我是新手 说仔细
2023-08-19 01:30:24
邹老师：回复默比如以前年度损益调整在借方，用减，在贷方，用加
2023-08-19 01:44:07
默：回复邹老师 你好 2015.10银行收到14.年汇算清缴的所得税退款10000 会计分录 所有的 是什么
2023-08-19 02:02:51
邹老师：回复默借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
2023-08-19 02:18:25
默：回复邹老师 你是不是少了一步利润分配
2023-08-19 02:38:36
邹老师：回复默以前年度损益调整期末要结转到未分配利润的
2023-08-19 03:05:54
默：回复邹老师 那分录呢 上次问你少缴补缴 你也少了这一步
2023-08-19 03:32:08
邹老师：回复默借；以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润 或者相反分录
2023-08-19 03:54:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
164楼
2023-08-18 19:29:59
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-08-18 19:55:40
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-18 20:09:18
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-08-18 20:38:42
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-08-18 20:52:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 可以了 发表的提问：
小企业会计准则， 汇算清缴补缴税款分录怎么做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
165楼
2023-08-19 18:50:01
全部回复
可以了：回复bamboo老师 但是结账的时候会显示资产负债表和利润表直接不勾稽
2023-08-19 19:14:00
bamboo老师：回复可以了是的 这个是补交了税费的差异 明年就平了
2023-08-19 19:34:31
可以了：回复bamboo老师 可以用以前年度损益调整科目吗
2023-08-19 19:47:54
bamboo老师：回复可以了小企业准则不需要用以前年度损益调整科目
2023-08-19 20:17:47
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