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汇算清缴印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
121楼
2023-07-20 19:51:59
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-07-20 20:16:20
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-07-20 20:28:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
122楼
2023-07-20 20:18:52
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
123楼
2023-07-20 20:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 畅 发表的提问：
老师，请问汇算清缴报告调整的会计分录，会计账上还需要做调整吗
你好，是什么原因汇算清缴需要做调整分录？
124楼
2023-07-31 19:14:26
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畅：回复邹老师 这些
2023-07-31 19:41:05
邹老师：回复畅你好，本来账务处理错误了是需要做调整分录的 如果是因为税法规定与会计规定不同，做了纳税调增，导致补交了企业所得税，就需要做缴纳企业所得税的分录
2023-07-31 19:55:47
畅：回复邹老师 意思是账务处理错了就要调整，如果是因为税法跟会计规定不同则不需要调整是吗
2023-07-31 20:17:40
邹老师：回复畅你好，是的，是这个意思
2023-07-31 20:37:02
畅：回复邹老师 老师，那你帮我看一下，第一笔是因为税法跟会计规定不同才做的所得税调整吧，这笔是不是不需要做啊
2023-07-31 20:53:51
邹老师：回复畅你好，是的，因为税法跟会计规定不同所做的调整，如果不涉及补税，是不需要做分录的
2023-07-31 21:22:42
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
125楼
2023-07-31 19:29:27
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青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2023-07-31 20:00:03
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-07-31 20:19:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
会计做账时 印花税做到了管理费用汇算清缴时 印花税金额是填到期间费用明细表中的 各项税费 还是填到？
你好，你计入了管理费用，就需要填写到各项税费的 印花税正确的应当计入税金及附加核算的
126楼
2023-07-31 19:47:18
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Luck Fairy：回复邹老师 邹老师再请教一下，餐饮企业，所得税汇算清缴，期间费用申报表-销售费用-表上项目不全，表上没有的项目我合计填到其他了，上传的时候老提示让核实销售费用-其他，我们的所得税汇算清缴，今年亏损，有些费用调增后，是盈利，需弥补以前年度亏损，表我填完了，上传后显示，我的金额填的不对（公式不对）
2023-07-31 20:01:46
邹老师：回复Luck Fairy你好，这个就需要看你是哪个地方填写错误了的
2023-07-31 20:23:49
Luck Fairy：回复邹老师 显示的这些
2023-07-31 20:43:10
邹老师：回复Luck Fairy你好，能把你汇算清缴弥补亏损明细表发过来看一下是如何填写的吗
2023-07-31 20:59:04
Luck Fairy：回复邹老师 利润表是-1万多
2023-07-31 21:25:41
Luck Fairy：回复邹老师 调增后就变成正数了
2023-07-31 21:49:39
Luck Fairy：回复邹老师 是不是第3必须填
2023-07-31 22:01:46
邹老师：回复Luck Fairy你好，你需要先弥补14年亏损，然后剩余部分弥补15年才是的
2023-07-31 22:18:43
Luck Fairy：回复邹老师 填到这列，对吧？ 餐饮企业收入达到500万元了，自己申请一般纳税人资格还是等专管员通知，蔬菜是免税的发票，这个不能抵扣吧
2023-07-31 22:28:54
邹老师：回复Luck Fairy你好，是本年弥补14年亏损栏次 可以等到税局通知再申请的 取得农产品发票是可以计算抵扣的
2023-07-31 22:57:59
Luck Fairy：回复邹老师 农产品开的票是0税率
2023-07-31 23:22:52
邹老师：回复Luck Fairy你好，但是可以按11%计算抵扣的
2023-07-31 23:37:02
Luck Fairy：回复邹老师 销售费用，这个表上有些没有，填到其他就老提示
2023-07-31 23:54:35
邹老师：回复Luck Fairy你好，没有对应明细的只能是计入其他的
2023-08-01 00:17:57
Luck Fairy：回复邹老师 销售费用其他不修改有风险吗
2023-08-01 00:31:57
邹老师：回复Luck Fairy你好，有的地方软件会提示金额大有风险的
2023-08-01 00:58:07
Luck Fairy：回复邹老师 老师上面说的农产品是专票才要吧抵扣吧
2023-08-01 01:22:18
邹老师：回复Luck Fairy你好，取得农产品收购发票就可以计算抵扣的，而不是专用发票的
2023-08-01 01:50:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的银耳汤 发表的提问：
老师好，我们现在在做汇算清缴，其中2019年6️的一笔费用，没有做印花税，现在怎么做呢
是19年费用少做？可以填写纳税调整表 扣除下面其他中纳税调减
127楼
2023-07-31 20:00:42
全部回复
典雅的银耳汤：回复maize老师 那现在分录做到几月呢，具体怎么来做
2023-07-31 20:28:37
maize老师：回复典雅的银耳汤你要是直接填表调减话，那这个做2020年账上，借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行，要是想参与汇算清缴不纳税调减，那反结账做12月账上，问下你税局年报和季报是不是可以不一样，不行话，那更正4季度申报
2023-07-31 20:52:21
典雅的银耳汤：回复maize老师 好滴，明白，谢谢老师
2023-07-31 21:15:48
maize老师：回复典雅的银耳汤好的，我先回复别的学员了
2023-07-31 21:32:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春天 发表的提问：
印花税计提和缴纳的会计分录是？
借：税金及附加-印花税，贷：应交税费--印花税；借：应交税费--印花税，贷：银行存款
128楼
2023-07-31 20:20:58
全部回复
春天：回复袁老师 不是计入管理费用吗
2023-07-31 20:36:52
袁老师：回复春天不是新准则改了
2023-07-31 21:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fghg564 发表的提问：
现在印花税需不需要计提，缴纳印花税的会计分录怎么弄写
你好，不需要计提，缴纳分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
129楼
2023-08-01 18:55:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳印花税会计分录怎么写
借应交税费-应交印花税 贷银行存款
130楼
2023-08-01 19:07:03
全部回复
影*一一：回复暖暖老师 不用营业税金及附加中转吗
2023-08-01 19:26:57
暖暖老师：回复影*一一计提时借税金及附加贷应交税费-应交印花税
2023-08-01 19:42:50
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小雨 发表的提问：
补缴20年印花税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：现金/银行存款
131楼
2023-08-01 19:36:26
全部回复
小雨：回复小锁老师 计提时候 借：以前年度 贷：应交税金 实缴 借：应缴税金 贷：银行 可以吗
2023-08-01 19:50:29
小锁老师：回复小雨这样也可以，我是一步到位了。
2023-08-01 20:03:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，汇算清缴结算清缴退税的会计分录怎么写呢 麻烦您了
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
132楼
2023-08-01 19:54:28
全部回复
优雅的柚子：回复紫藤老师 结转那两笔本月也一起做是么
2023-08-01 20:06:03
紫藤老师：回复优雅的柚子结转那两笔本月也一起做
2023-08-01 20:32:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平淡的石头 发表的提问：
印花税退税汇算清缴应该填报在哪里
你好，具体是什么原因形成的印花税退税？
133楼
2023-08-01 20:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
134楼
2023-08-02 19:13:18
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-08-02 19:35:28
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-08-02 20:02:42
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-08-02 20:24:48
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-08-02 20:35:35
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-08-02 20:59:59
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-02 21:29:20
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-08-02 21:58:11
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-08-02 22:19:14
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-08-02 22:44:24
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-08-02 22:57:37
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-08-02 23:13:40
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-02 23:42:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
2018年汇算清缴税金要怎么做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
135楼
2023-08-02 19:28:47
全部回复
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