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汇算清缴印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
汇算清缴时补交的城建税和印花税是要用以前年度损益科目做帐吗？分录怎么做？
是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-城建税 借；以前年度损益调整——印花税 应交税费-城建税 贷；银行存款
226楼
2023-10-09 17:17:15
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杨雪：回复邹老师 以前年度调整有余额，要冲销吗？
2023-10-09 17:40:55
杨雪：回复邹老师 之前我请问过这个问题，老师告诉我直接做，现在又说是按以前年度调整做，那种正确？
2023-10-09 17:59:43
邹老师：回复杨雪你好，没有余额的 当年的可以直接做，跨年的要通过以前年度损益调整
2023-10-09 18:24:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
印花税现在不计提也不通过应交税费核算，那18年的印花税到19年才交，那19年交的18年的印花税做所得税汇算清缴时要算19年交的18年的印花税吗
您好！你18年没计提，就不要算到18年了
227楼
2023-10-09 17:26:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 年轻的白开水 发表的提问：
调整以前年度汇算清缴会计分录
你好，具体的是调整什么业务的？
228楼
2023-10-09 17:53:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录对吗？借：管理费用-印花税 贷：其他应付款
用过是 借税金及附加 贷应交税费--印花税
229楼
2023-10-10 17:19:32
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 加油＾０＾~ 发表的提问：
已缴纳印花税的会计分录怎么做
你好，借应交税费印花税，贷银行存款
230楼
2023-10-10 17:28:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
231楼
2023-10-10 17:50:59
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-10-10 18:08:36
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-10-10 18:30:21
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-10-10 18:55:00
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-10-10 19:12:43
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-10-10 19:38:14
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-10-10 20:01:04
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-10-10 20:15:50
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-10-10 20:43:40
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-10-10 20:56:34
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-10-10 21:13:48
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-10-10 21:34:07
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-10-10 21:55:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
232楼
2023-10-11 16:26:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
233楼
2023-10-11 16:53:07
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-10-11 17:26:58
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-10-11 17:39:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
，老师麻烦问一下，2018年之前会计把个人名头的股权转让印花录在账上了。我在2019年应该怎么做分录把它更正呢，2018年汇算清缴现在还没报呢，如果调完账，和汇算清缴数据有关吗？汇算清缴申报时用改数据吗
18年之前的？那应该在当年汇算清缴，具体的那年，需要看下你当年调整没有，当时分录怎么做的
234楼
2023-10-11 17:20:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ julie 发表的提问：
汇算清缴调增交纳的税款，会计分录怎么做？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
235楼
2023-10-11 17:27:05
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julie：回复bamboo老师 这样的话，利润表和资产负债表之间的勾稽关系就有差异了
2023-10-11 17:44:01
bamboo老师：回复julie调整了利润分配科目 勾稽关系有差异是正常现象
2023-10-11 17:59:04
julie：回复bamboo老师 另外，由于上任会计不预担所得税费用的，这样的话我直接做：应交税费-企业所得税，贷银行存款吗。这样的话可以吗
2023-10-11 18:20:18
bamboo老师：回复julie专业的话 应交税费-企业所得税科目有余额您怎么处理呢
2023-10-11 18:34:55
julie：回复bamboo老师 现在就碰到这个问题了
2023-10-11 19:02:48
bamboo老师：回复julie所以就应该像我上面那样写分录
2023-10-11 19:32:23
julie：回复bamboo老师 嗯。谢谢老师，想问上任会计多预提了1-3月的所得税费用，要冲回还是到汇算清缴时再调整
2023-10-11 19:58:25
bamboo老师：回复julie如果是本年度的 冲回就可以了
2023-10-11 20:18:07
julie：回复bamboo老师 哦
2023-10-11 20:30:00
bamboo老师：回复julie嗯嗯 如果跨年了 也要做分录调整
2023-10-11 20:42:52
julie：回复bamboo老师 嗯，发现2张上月支付已入成本，在本月认证确认的未抵进项税额，分录怎么做
2023-10-11 21:01:44
bamboo老师：回复julie您上月时候分录怎么写的
2023-10-11 21:12:01
julie：回复bamboo老师 上任会计直接入管理费用，发票也没认证
2023-10-11 21:25:34
julie：回复bamboo老师 上个月全额做管理费用，发票未认证，这个月我认证了
2023-10-11 21:45:35
bamboo老师：回复julie借：管理费用 借方红字 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
2023-10-11 22:05:36
julie：回复bamboo老师 好
2023-10-11 22:24:04
bamboo老师：回复julie嗯嗯 希望能帮到您
2023-10-11 22:41:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
236楼
2023-10-11 17:50:59
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