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汇算清缴印花税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
211楼
2023-09-19 17:21:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YL 发表的提问：
1.去年12月份工资在今年1月份计提并发放，这属于会计政策变更吗2.如果去年12月份工资在汇算清缴时调整，该怎么填写报表，相关的会计分录该怎么做呢，会引起去年年底哪些数据的变动呢
不属于，实务中正常都是这么发放的。 去年12月工资在汇算清缴前发放的不需要做纳税调整。
212楼
2023-09-19 17:38:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
2018年因员工绩效未确定，未计提绩效奖金，于2019年陆续发放，会计分录怎么处理，影响汇算清缴吗 10-12月三个月的
你好！ 可以补做一笔分录 借：以前年度损益调整-绩效奖 贷：银行存款
213楼
2023-09-19 18:00:54
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蒋飞老师：回复为了当总监借：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-09-19 18:24:01
为了当总监：回复蒋飞老师 汇算清缴要调整吗
2023-09-19 18:50:45
蒋飞老师：回复为了当总监汇算清缴时，可以把这笔开支算进去
2023-09-19 19:11:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A 发表的提问：
印花税 城市维护建设税这些需要年度汇算清缴吗？在哪里清缴？
你好，不需要的
214楼
2023-09-19 18:21:06
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A：回复邹老师 @邹老师：请问下老师， 像单位给员工发的的福利费 要算进 结算属期工资总额额吗？。
2023-09-19 18:41:42
邹老师：回复A你好，需要的
2023-09-19 18:55:07
A：回复邹老师 @邹老师：社保年报的时候，结算属期工资总额该怎么填包括哪些？企业为员工缴纳的社保以及福利费这些要算进去吗？
2023-09-19 19:14:58
邹老师：回复A工资，福利费等在应付职工薪酬核算的科目
2023-09-19 19:33:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
年度汇算清缴的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
215楼
2023-09-19 18:29:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Half 发表的提问：
老师，想问你一下企业汇算清缴补交税的会计分录怎么写合适啊
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
216楼
2023-09-20 17:57:02
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Half：回复maize老师 才200多块，不
2023-09-20 18:22:22
Half：回复maize老师 金额才200多，小会计准则怎么处理，可以不通过以前年度损益调整这个科目
2023-09-20 18:37:24
maize老师：回复Half小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-09-20 18:53:00
Half：回复maize老师 好的，谢谢
2023-09-20 19:22:24
maize老师：回复Half好的，我先回复别的学员了
2023-09-20 19:48:42
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 明 发表的提问：
缴纳注册资本印花税会计分录
同学你好 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
217楼
2023-09-20 18:10:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录怎么写
借：税金及附加--印花税 贷：银行存款
218楼
2023-09-20 18:15:55
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杨洋阳：回复张艳老师 物业公司购买工程配件，日用品，办公用品，没有合同，用缴纳印花税吗？
2023-09-20 18:36:42
张艳老师：回复杨洋阳是的，也是需要交纳购销合同的印花税。按发票金额申报。
2023-09-20 19:01:38
杨洋阳：回复张艳老师 个人垫付的呢，公司在报销给个人的呢
2023-09-20 19:21:39
张艳老师：回复杨洋阳借：税金及附加--印花税 贷：其他应付款--XX 借：其他应付款--XX 贷：银行存款
2023-09-20 19:39:47
杨洋阳：回复张艳老师 购买办公用品，个人垫付后拿到财务报销，这个费用还用缴纳印花税吗？
2023-09-20 20:09:46
张艳老师：回复杨洋阳是的，也是需要交纳印花税的，和个人是否垫付款项没有关系的。
2023-09-20 20:26:58
杨洋阳：回复张艳老师 所有支出都需要缴纳印花税吗？
2023-09-20 20:42:21
张艳老师：回复杨洋阳只要涉及到印花税正列举的应税项目就是需要申报缴纳印花税的。
2023-09-20 21:04:37
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
219楼
2023-09-20 18:29:59
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-09-20 18:48:23
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-09-20 18:58:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 耍酷的百褶裙 发表的提问：
汇算清缴补交2016年度的印花税和社保费会计分录怎么做？公司之前的会计是怎样做的：借：本年利润――未分配利润贷：银行存款这样做对吗？
您好，之前的会计做的也可以，但一般情况下，印花税分录，借：税金及附加，贷；应交税费-应交印花税，同时，借；应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款。社保分录，借；管理费用-社保，贷；应付职工薪酬-社保，同进，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
220楼
2023-09-21 17:38:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
，老师麻烦问一下，2018年之前会计把个人名头的股权转让印花录在账上了。我在2019年应该怎么做分录把它更正呢，2018年汇算清缴现在还没报呢，如果调完账，和汇算清缴数据有关吗？汇算清缴申报时用改数据吗
18年之前的？那应该在当年汇算清缴，具体的那年，需要看下你当年调整没有，当时分录怎么做的
221楼
2023-09-21 18:01:49
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 震动的口红 发表的提问：
事业单位缴纳附加税和印花税需要做预算会计分录吗
有资金进出就需要做预算分录哈
222楼
2023-09-21 18:26:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 徐磊 发表的提问：
请老师帮助，会计怎么做分录，19年已经结账，汇算清缴巳做完
您好，税务机关核电征收征收了多少税
223楼
2023-10-08 21:03:30
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徐磊：回复慧老师 5万
2023-10-08 21:44:59
慧老师：回复徐磊你要看一下，你把100万收入，从2019年汇算清缴里面剔除出来，你实际要缴纳多少税，假如要缴纳4万，那你还应该再退税9万，但核定征收还需要补缴5万，实际在退回来4万就可以了
2023-10-08 21:59:29
徐磊：回复慧老师 老
2023-10-08 22:11:27
徐磊：回复慧老师 账怎么调，分录怎么写
2023-10-08 22:31:46
慧老师：回复徐磊你原来的分录怎么写的，正常就应该冲减你账面的所得税费用，借：银行存款 借：所得税费用 （负数）
2023-10-08 22:50:35
徐磊：回复慧老师
2023-10-08 23:18:56
徐磊：回复慧老师
2023-10-08 23:39:54
慧老师：回复徐磊按照我刚才给你举例的数据关系，借：银行存款 14 应交税费-所得税 -10 所得税费用 -4
2023-10-08 23:52:50
徐磊：回复慧老师 数不是很准确，但差不多就是这个意思，现让我调利润，我就不知道怎么作账了
2023-10-09 00:19:55
慧老师：回复徐磊数据要根据，你2019年汇算清缴减掉100万收入，实际需要缴纳多少税款确定。
2023-10-09 00:40:27
徐磊：回复慧老师 调完19年不用缴税了，预交的多补完16年的税还得退。老师分录？
2023-10-09 00:52:58
慧老师：回复徐磊那就是在退还来10万，借：银行存款 20 应交税费-所得税 -10 所得税费用 -10
2023-10-09 01:04:17
徐磊：回复慧老师 以前年度利润不用调吗？
2023-10-09 01:15:53
慧老师：回复徐磊如果你不能调整2019年账务了，那你就在2020年调整 会计分录：借：银行存款 20 应交税费-所得税 -10 贷：未分配利润10
2023-10-09 01:41:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 发表的提问：
汇算清缴的会计分录什么时候做
您好您好， 是补交税款还是退款？
224楼
2023-10-08 21:23:33
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微笑：回复玲老师 是补交税款的。
2023-10-08 21:36:08
玲老师：回复微笑借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 
2023-10-08 21:56:40
微笑：回复玲老师 应该做在哪个月
2023-10-08 22:16:57
玲老师：回复微笑坐在实际补交税款的那个月。
2023-10-08 22:36:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 稳重的荷花 发表的提问：
我们老板去年购买公司股权转让印花税没入账今年怎么入账 汇算清缴怎么弄
同学你好 是你们公司买的还是你们老板自己名义买的
225楼
2023-10-08 21:47:59
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