风：回复钟存老师 如果写经营租赁_房屋租金，经营租赁_租金，发票合规吗

钟存老师：回复风只有大项目洁净租赁，并且税率没有写错的话，风险不是很大。

319800380：回复晓海老师 必须上缴财政专户吗？

晓海老师：回复319800380按规定是样

哥白泥：回复邹老师 那外账呢？

邹老师：回复哥白泥你好，外账需要股东先投入，然后才可以用来支付租金

哥白泥：回复邹老师 老师，我的意思是办公场所是其中一个股东的，但是几个股东协定以5年5万元来算房租费，并且以房租来出资，没有发生资金流动。

A在远方：回复邹老师 当月发生 当月开始摊销吗？！ 9月份借：长期待摊费用 165228 贷：银行存款 165228 10月份 借：管理费用 27538 贷：长期待摊费用：27538 是这样吗？！谢谢

邹老师：回复A在远方你好，根据你提供的表格，是当月发生，次月摊销 发生，摊销是这样做分录

伶：回复钟存老师 租赁费，合同费两种

钟存老师：回复伶租赁费，需要开租赁房屋的用途。办公室用的话计入管理费用 合同契约过程中发生的费用直接计入。管理费

..：回复田老师 不能入帐，这笔钱交了税款，怎么做分录啊？

田老师：回复..交了税是个人的呀，做也可以到清算时减除

好运来di：回复邹老师 一次交1年

邹老师：回复好运来di你好，借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目 

好运来di：回复邹老师 老师，这个房租计长期待摊费用，也不影响利润呀，我每月房租也影响利润呀

邹老师：回复好运来di你好，摊销的时候，就影响利润啊 借：管理费用等科目，贷：长期待摊费用

好运来di：回复邹老师 什么时候做摊销

邹老师：回复好运来di你好，从房租受益开始的月份做摊销 

ецяΙι：回复郭老师 第二个月呢

郭老师：回复ецяΙι借管理费用贷预付

明君：回复朴老师 乙方公司是收租的

朴老师：回复明君租赁收入就是瘦的租金，成本就是给房主的钱还有各种房屋管理费之类的

明君：回复朴老师 给房主的钱，是不是借：主营业务成本，贷：其他应收款。这个会计分录，正确吗

朴老师：回复明君借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费 然后办理差额纳税就可以了

明君：回复朴老师 为什么通过“其他应付款”核算？不通过“预账款”。每月计提成本，正确的会计分录，是什么？

朴老师：回复明君预付账款也可以的，房东给你开发票来之后就做成本冲预付账款

明君：回复朴老师 房屋租金收入，与什么成本配比？是不是装修成本和房产开发成本？

明君：回复朴老师 该公司只是代收租金，真正的收入，是每月向租户收取的租金-交给房东的租金的差额

朴老师：回复明君你支出的房租就是成本哦

沫·念????：回复maize老师 好的 计提就不用有附件吧

maize老师：回复沫·念????需要有啊，实际发生啊，房租是根据实际发生做的

沫·念????：回复maize老师 我们房租是一年交一次？计提的时候用什么左附件？

maize老师：回复沫·念????那实际发生那个没有房东开的收据么，那贴那个摊销表，你交那个收据和银行回单，之后自己做一个按月多少摊销表贴后面

沫·念????：回复maize老师 摊销的分录是怎样的

maize老师：回复沫·念????借管理费用 贷预付账款/待摊费用

沫·念????：回复maize老师 老师 缴纳的时候 借预付账款/待摊费用 贷 银存 对吗？我在一月份缴纳今年全年的房租时候 借 管理费用 贷银存 这样 是不是摊销的分录就不能那么写了？

maize老师：回复沫·念????这个一年是直接交1-12月没有跨年吧，要是不多可以直接做费用

沫·念????：回复maize老师 没有跨年 直接做费用了

maize老师：回复沫·念????金额不大可以直接一次做费用

沫·念????：回复maize老师 好的 谢谢老师的耐心讲解 祝老师节日快乐

maize老师：回复沫·念????满意请给五星好评，谢谢

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~