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计提应交增值税会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
老师好，在什么情况下做计提增值税的会计分录
你好同学，增值税没有计提的说法，是随着采购或销售的业务，确认增值税的。
121楼
2023-07-31 20:23:58
全部回复
雪之莲：回复王超老师 什么情况下税金及附加需要计提吗，分录怎么做，
2023-07-31 20:41:52
王超老师：回复雪之莲你好同学，附加税顾名思义，是附加在增值税/消费税上面的税，主要有城建税，教育费附加，地方教育费，他们跟增值税一样，也是没有计提的说法
2023-07-31 21:02:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
122楼
2023-08-01 18:48:08
全部回复
2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-08-01 19:16:26
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-08-01 19:44:56
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-01 19:56:40
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-08-01 20:12:42
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-08-01 20:30:33
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-01 20:46:31
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-08-01 21:00:03
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-08-01 21:25:10
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-08-01 21:35:35
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-08-01 21:50:37
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-08-01 22:17:44
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-08-01 22:42:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
我6月应交增值税210，计提怎么做分录？
借:应交税费－未交增值税。贷:银行存款
123楼
2023-08-01 19:16:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
124楼
2023-08-01 19:40:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
125楼
2023-08-01 20:02:59
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思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2023-08-01 20:17:30
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2023-08-01 20:33:28
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2023-08-01 20:50:48
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2023-08-01 21:02:57
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-08-01 21:24:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
126楼
2023-08-02 19:17:12
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
127楼
2023-08-02 19:25:38
全部回复
蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-08-02 19:55:54
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-08-02 20:20:29
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-08-02 20:46:43
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-08-02 21:00:49
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-08-02 21:18:13
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-08-02 21:47:05
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-08-02 22:05:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
128楼
2023-08-02 19:40:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
公司里面之前的会计一直对未交增值税没有计提，每个月直接做分录借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 现在已经累计应交税金-应交增值税9万多元了 这个我应该怎么做了？
您好 您每个月末有没有做分录 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税
129楼
2023-08-02 20:00:00
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遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 没有
2023-08-02 20:30:21
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 现在是应交税费-应交增值税再借方挂了9万多元
2023-08-02 20:40:22
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您是销项大于进项 需要缴税 对吧
2023-08-02 20:54:56
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是啊 但是是一年以来每个月挂上去的 现在该怎么办
2023-08-02 21:05:27
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是内账
2023-08-02 21:15:47
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您产生销项跟进项的时候分录分别是怎么写的呢？
2023-08-02 21:28:08
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 就是增值税一直没有计提到主营业务税金及附加里面 挂了那么多钱 怎么可以做掉去
2023-08-02 21:40:19
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议增值税不要计提到主营业务税金及附加 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
2023-08-02 22:01:43
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 我还是没明白我现在账上的9万应该如何做
2023-08-02 22:14:16
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议您内帐上初了这个9万 有没有别的增值税科目有余额？
2023-08-02 22:42:49
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 他的应交税金-附加税也有在借方有余额，但是不多，只有几千
2023-08-02 22:56:49
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议这个附加税 借：税金及附加 贷：应交税金-附加税 增值税如果您不分进项跟销项单独核算的话 借：税金及附加 贷：应交税费——应交增值税
2023-08-02 23:20:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 一点，空白 发表的提问：
购买叉车做固定资产会计分录借固定资产47345.13应交税费-应交增值税进项税额6154.87贷银行存款53500。四年计提折旧，那么计提折旧时怎么计算才知道一个计提多少折旧？怎么写会计分录？
同学你好 这个就是不含税固定资产的金额除以折旧总月数
130楼
2023-08-07 19:05:18
全部回复
一点，空白：回复朴老师 计提时怎么写会计分录
2023-08-07 19:21:37
朴老师：回复一点，空白同学你好 借费用科目 贷累计折旧
2023-08-07 19:35:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
131楼
2023-08-07 19:32:13
全部回复
-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2023-08-07 19:47:41
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2023-08-07 20:05:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
132楼
2023-08-07 19:50:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
133楼
2023-08-08 19:07:14
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-08-08 19:41:07
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-08-08 20:03:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
小规模纳税人。增值税要计提吗？如果不需要计提，缴纳的增值税的分录借 应交税费 应交增值税 贷银行存款。是这样吗？
您好，小规模纳税人，增值税要计提，如果不需要计提，缴纳的增值税的分录，借 应交税费 应交增值税 贷，银行存款。是这样，但是还需要再计提的。贷：主营业务收入，负数，贷：应交税费-应交增值税。
134楼
2023-08-08 19:31:45
全部回复
一朵小花：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，那计提在季末可以吗？
2023-08-08 19:58:20
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，不客气，计提在季末可以的。
2023-08-08 20:09:39
一朵小花：回复王雁鸣老师 公司新购买的车辆上保险，直接是计入借管理费用 车辆保险费 贷银行存款。这样可以吗？
2023-08-08 20:19:58
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样可以的，本来保险就是一年一交的。直接入费用处理，不需要再摊销了。
2023-08-08 20:47:45
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们是工程公司做清包工的，上个月自己买了一辆打桩机13万 ，本月计提，我能不能直接借 主营业务成本 贷累计折旧
2023-08-08 20:59:24
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，可以这样进行账务处理的。
2023-08-08 21:20:27
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个13万，一半走公司帐一半老板自己掏钱的，那这个具体分录怎么做呢？
2023-08-08 21:30:39
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，一般情况下，借：固定资产，13万元，贷：现金或者银行存款，6.5万元，其他应付款-老板姓名，6.5万元。
2023-08-08 21:57:01
一朵小花：回复王雁鸣老师 好的
2023-08-08 22:19:38
一朵小花：回复王雁鸣老师 那后面我们给打桩机买的零碎配件怎么入账做分录呢？
2023-08-08 22:40:50
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个分录就记入成本费用处理了，借：管理费用-修理修配等科目，贷：现金或者银行存款等科目。
2023-08-08 22:53:22
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要是维修铁路，那自己购买的铁路上的配件也是计入管理费用吗？
2023-08-08 23:03:40
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这种情况下，这个机器的配件，就不能做入管理费用了，应该记入劳务成本-修理修配等科目了。
2023-08-08 23:17:42
一朵小花：回复王雁鸣老师 那我就直接做借主营业务成本 贷银行存款。我们是清包工，只是少量购买。
2023-08-08 23:29:03
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样进行账务处理也可以的。
2023-08-08 23:57:16
一朵小花：回复王雁鸣老师 那请问这个成本需要本月计提吗？
2023-08-09 00:09:47
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，已经记入主营业务成本，就不需要计提了，如果记入劳务成本的话，就需要根据确认收入相匹配的成本，进行计提结转。
2023-08-09 00:22:53
一朵小花：回复王雁鸣老师 哦，那比如我这个月主营业务成本50万这个，银行代发了一笔30万的工资出去。这个需要计提吗？具体分录怎么做？
2023-08-09 00:37:08
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个30万我们做的事工地临时工工资，没有申报个税的。
2023-08-09 00:57:31
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个不需要计提了，因为是临时工工资。分录，借：劳务成本-临时工工资等科目，30万元，贷：银行存款，30万元。
2023-08-09 01:16:35
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要就是清包工出人力，我就借主营业务成本30万 贷银行存款30万，这样行不行？
2023-08-09 01:34:23
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样也可以的，但是不规范。
2023-08-09 01:49:53
一朵小花：回复王雁鸣老师 那如果计入劳务成本，临时工工资需不需要交税？
2023-08-09 02:09:22
一朵小花：回复王雁鸣老师 我每个人没有做到到达交个税的标准。我们劳务公司因为发票不够，所以就多做一点人员工资进主营业务成本
2023-08-09 02:32:12
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，临时工工资也需要交税的。规范操作，也需要申报的，按实际应发金额申报个税，只是不交税而已。
2023-08-09 02:44:49
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们工地都在外省，也确实有当地人做临时工，做一个月几十天就走了，申报个税太麻烦。
2023-08-09 02:59:30
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，没办法，现在要求全员全额申报个人所得税的。
2023-08-09 03:26:33
一朵小花：回复王雁鸣老师 老师，我们家票开出去100万，对方打款70多万，我的利润表主营业务收入是负数，这样可以吗？
2023-08-09 03:45:08
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，开票100万元，打款70万元，主营业务收入也不是负数吧。
2023-08-09 04:07:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
135楼
2023-08-08 19:54:19
全部回复
豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-08-08 20:16:44
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-08-08 20:31:03
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-08-08 20:58:52
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-08-08 21:11:18
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-08-08 21:23:49
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-08-08 21:34:09
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-08-08 21:49:41
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