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补交今年房产税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 呆萌的绿罗 发表的提问：
老师 ，今年补交2019年度个人生产经营四个季度的个税税款怎样写分录，需要计提吗？完整版分录怎么写？
需要补提生产经营所得的个税， 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 交税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
91楼
2023-07-12 20:47:00
全部回复
呆萌的绿罗：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-07-12 21:03:24
江老师：回复呆萌的绿罗祝学习进步，工作顺利
2023-07-12 21:31:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
92楼
2023-07-12 20:53:58
全部回复
桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-07-12 21:09:09
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-07-12 21:21:34
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-07-12 21:47:49
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-07-12 22:11:26
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-07-12 22:29:51
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-07-12 22:47:57
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-07-12 23:03:52
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-07-12 23:14:30
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-07-12 23:25:06
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-07-12 23:45:40
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-07-13 00:03:19
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-07-13 00:20:39
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-07-13 00:40:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
2019年3月去补缴2016～2018年房产税税，有滞纳金和罚款的会计分录是什么啊
你好，借利润分配――未分配利润 贷银行存款
93楼
2023-07-17 19:28:16
全部回复
艳杨天：回复徐阿富老师 税和滞纳金都是这样么？想通过应交税费_应交房产税过下
2023-07-17 19:56:22
徐阿富老师：回复艳杨天你好，因为这个是面以前年度的呢，所以你要做在未分配利润的，所以罚款和滞纳金都通过这个利润分配也是可以的。房产税本金部分通过应交税费也是可以做的。
2023-07-17 20:26:18
艳杨天：回复徐阿富老师 19年交房产税分录呢，老师
2023-07-17 20:45:30
徐阿富老师：回复艳杨天借管理费用等，贷应交税费――房产税
2023-07-17 21:12:17
艳杨天：回复徐阿富老师 不是通过税金及附加么？
2023-07-17 21:24:10
徐阿富老师：回复艳杨天哦哦，对的，通过税金及附加，借税金及附加 贷应交税费――房产税。不好意思，在开会，一下没注意。抱歉。
2023-07-17 21:52:53
徐阿富老师：回复艳杨天税金及附加――房产税
2023-07-17 22:12:43
艳杨天：回复徐阿富老师 没事儿，老师！我总结下是这样的，您看下！
2023-07-17 22:23:12
徐阿富老师：回复艳杨天好的，你说，我看看
2023-07-17 22:49:44
艳杨天：回复徐阿富老师 不好意思哈您看下啊，还有我记得之前年度不是用以前年度损益么？还是确定用我总结的那样
2023-07-17 23:12:58
徐阿富老师：回复艳杨天你好，你上面的分录都是对的。以前年度损益调整这个科目，现在小企业会计准则里面已经没有这个科目了。
2023-07-17 23:39:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2017年补交2016年的印花税，产生了滞纳金。缴纳时的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
94楼
2023-07-17 19:37:39
全部回复
牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？
2023-07-17 20:22:23
吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-17 20:37:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 转身、未来 发表的提问：
补交去年收入和产生一系列税费的会计分录怎么做？
借；应收账款 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费 贷；银行存款
95楼
2023-07-17 20:01:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
96楼
2023-07-17 20:24:29
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-07-17 20:38:22
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-07-17 21:04:52
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-07-17 21:32:25
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-07-17 21:49:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
97楼
2023-07-17 20:32:58
全部回复
骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2023-07-17 20:51:12
袁老师：回复骆旭燕可以
2023-07-17 21:07:55
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2023-07-17 21:37:26
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2023-07-17 22:07:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
98楼
2023-07-18 19:53:18
全部回复
郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-07-18 20:24:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
以前逾期的税款，今年才补交税款，补交税款后怎么做分录？其中产生的滞纳金做哪个科目？
您好，补的是什么税呢？交的滞纳金，借；营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
99楼
2023-07-18 20:05:50
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千与千寻：回复王雁鸣老师 补的是营业税和地税附加税
2023-07-18 20:30:15
王雁鸣老师：回复千与千寻您好，交税时，借；应交税费-应交营业税，应交税费-应交城建税等科目，贷：现金或者银行存款，计提时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交营业税，应交税费-应交城建税等科目。结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2023-07-18 20:46:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海豚灵感 发表的提问：
单位一次性收房租十年，今年一至二季度只交房产税没计提租金，三季度补做怎么做?
你好，你说的是补做税金的分录吗
100楼
2023-07-18 20:22:33
全部回复
海豚灵感：回复冉老师 税金已交，租金没计提
2023-07-18 20:35:25
海豚灵感：回复冉老师 1–3季度租金不要提吗
2023-07-18 20:47:25
冉老师：回复海豚灵感你好，需要计提的 借：管理费用 贷：预付账款（1-3季度的）
2023-07-18 21:13:42
海豚灵感：回复冉老师 收记在其他应付款
2023-07-18 21:38:32
海豚灵感：回复冉老师 借其他业务收入，待其他应付款，可以吗
2023-07-18 22:07:32
海豚灵感：回复冉老师 借其他应付款，待其他业务收入
2023-07-18 22:36:25
冉老师：回复海豚灵感借其他应收款，待其他业务收入
2023-07-18 23:03:40
海豚灵感：回复冉老师 我们单位房子租给商户
2023-07-18 23:28:55
冉老师：回复海豚灵感你好，收款 借：银行存款 贷：预收账款 摊销 借：预收账款 贷：其他业务收入
2023-07-18 23:51:24
海豚灵感：回复冉老师 收的时候老会计计其他应付款
2023-07-19 00:07:04
冉老师：回复海豚灵感你好，这个是不对，记到其他应付
2023-07-19 00:20:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
101楼
2023-07-18 20:29:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 123 发表的提问：
今年才计提和缴纳18年的房产税，分录应该怎么做？
借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
102楼
2023-07-19 18:59:19
全部回复
123：回复易 老师 要调整汇算清缴申报表吗
2023-07-19 19:22:29
易 老师：回复123这个要调 18年的汇算清缴申报表的
2023-07-19 19:36:25
123：回复易 老师 18年的调了，19年的不是也跟着变了数据？不是五年内可以调整
2023-07-19 19:55:23
易 老师：回复123亏损一般五年可以弥补，与调整不是一回事
2023-07-19 20:19:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 关心莲 发表的提问：
请问老师，公司以前年度交的房产税和土地使用税没有做账，现在补做的会计分录怎么做，谢谢！
你好 之前有做计提没有
103楼
2023-07-19 19:20:18
全部回复
关心莲：回复meizi老师 没有做账
2023-07-19 19:57:39
关心莲：回复meizi老师 是今年我做汇算清缴的时候，税务提示去年有交税
2023-07-19 20:19:30
关心莲：回复meizi老师 可是没有做，因为我接手的时候不知道
2023-07-19 20:44:30
meizi老师：回复关心莲你好 没有计提的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 缴纳：借 应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 贷银行存款 结转：借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-07-19 21:14:07
关心莲：回复meizi老师 谢谢老师！
2023-07-19 21:25:10
meizi老师：回复关心莲没事 满意请给予评价
2023-07-19 21:46:56
关心莲：回复meizi老师 希望有乐老师这样的朋友！
2023-07-19 21:58:26
meizi老师：回复关心莲呵呵 谢谢你的认可 希望有机会能再次帮到你 满意请给予评价
2023-07-19 22:28:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蔷薇花开 发表的提问：
老师您好，我们去年的房租补贴款今年到账了，补贴款是由我们的租房园区发给我们的，这个收入应该如何做会计分录啊
你好，借；银行存款，贷；营业外收入
104楼
2023-07-19 19:48:58
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蔷薇花开：回复邹老师 走营业外收入就需要缴纳企业所得税了吧
2023-07-19 20:06:53
蔷薇花开：回复邹老师 可以走其他往来科目吗？
2023-07-19 20:27:47
邹老师：回复蔷薇花开你好，计入营业外收入需要计入利润总额计算缴纳企业所得税 这个不可以走其他往来科目的
2023-07-19 20:44:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谭才生 发表的提问：
请问一下，上年交的房产税及土地使用税，税局实行先征后返，今年已退还给企业，该怎样做分录？@会计学堂-张老师
借；银行存款 贷；以前年度损益调整——房产税，土地使用税
105楼
2023-07-19 20:09:06
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