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补交今年房产税会计分录
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 留白、 发表的提问：
老师，17年的进项税，后来进项转出了，没有补交税款，今年补上了又。这张税票怎么做会计分录
你好！滞纳金计入营业外支出 借:应交税费-未交增值税 营业外支出 贷：银行存款
61楼
2023-06-27 20:11:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
我想问下：去年没有做递延所得税资产，今年想补做，会计分录是什么啊？
你好， 借递延所得税资产 贷所得税费用
62楼
2023-06-27 20:17:58
全部回复
Y_Yan：回复冉老师 以前年度的哈老师
2023-06-27 20:47:30
冉老师：回复Y_Yan借递延所得税资产 贷以前年度损益调整
2023-06-27 21:05:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 瓷兔子 发表的提问：
今年补交15、16年个人所得税产生的滞纳金怎么做分录？
是公司承担这个个税费用还是找个人扣回来呢？
63楼
2023-06-27 20:46:39
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瓷兔子：回复李爱文老师 公司承担的
2023-06-27 21:15:12
李爱文老师：回复瓷兔子一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交个人所得税 二、交税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 三、结转损益 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-27 21:34:03
瓷兔子：回复李爱文老师 因税费产生的滞纳金该怎么入分录呢
2023-06-27 21:50:08
李爱文老师：回复瓷兔子已全部写分录给你了，全部计入以前年度损益调整了，就是合计数
2023-06-27 22:07:39
瓷兔子：回复李爱文老师 全部合计算？那就能不体现滞纳金的存在了呀 应该是要体现出来的吧
2023-06-27 22:18:28
李爱文老师：回复瓷兔子全部含合计，因为个税你们承担了，属于管理费用——福利费，就是计入以前年度损益调整，另外滞纳金，应计入营业外支出，也是计入以前年度损益调整，因此直接是合计数据计入
2023-06-27 22:44:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年的收入，产生增值税、附加税和滞纳金，会计分录要怎么处理
您好，计提分录，借：预收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交附加税。交税时的分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
64楼
2023-06-27 21:08:59
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司补交了201501-201706的土地使用税和房产税，会计分录应该怎么去做
计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交土地使用税 贷：应交税费——应交房产税 交纳： 借：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 产生滞纳金： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
65楼
2023-06-28 20:31:25
全部回复
迪恩：回复鑫鑫老师 滞纳金不做营业外支出？直接做以前年度损益调整
2023-06-28 20:58:47
鑫鑫老师：回复迪恩严格来说也是要走以前年度
2023-06-28 21:27:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 忧伤的山水 发表的提问：
上年度的固定资产漏计了，在今年新会计制度下补记怎么作分录？
你好，借 固定资产 贷 本年盈余
66楼
2023-06-28 20:56:56
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 务实的睫毛膏 发表的提问：
去年12月份的房产税忘了计提，今年1月份缴税了，现在应该怎么做会计分录？
补计提，借:以前年度损益调整 贷:应交税费–房产税 结转 借:利润分配–未分配利润 贷:以前年度损益损益调整
67楼
2023-06-28 21:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
补缴上年的所得税怎样做会计分录，今年的利润是负数，这样还用交这笔所得税吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 利息负数，如果没有其他事项，是需要缴纳企业所得税的
68楼
2023-07-03 20:26:15
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幸福一辈子：回复邹老师 老师，税务人员和我说，借：以前年度损益调整；贷：本年利润；借本年利润，贷：利润分配，我不太明白他说的这个意思，老师帮我分析一下好吗？
2023-07-03 20:46:11
邹老师：回复幸福一辈子你好，我给的是正规的账务处理 不知道税局为什么这样处理 税局给的分录都没有体现银行缴税环节啊
2023-07-03 20:59:22
幸福一辈子：回复邹老师 @邹老师:哦，可能是我理解错了，谢谢老师
2023-07-03 21:12:11
邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-03 21:30:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
去年没有计提折旧的固定资产，今年补提折旧，分录怎么做，会影响今年的成本吗
您好 请问是车间计提折旧么 大概多少金额
69楼
2023-07-03 20:33:54
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小鱼儿：回复bamboo老师 是的，有几十万，是之前本来是做的税前一次性扣除，就没有计提折旧
2023-07-03 21:22:12
bamboo老师：回复小鱼儿那汇算清缴没有做一次性扣除 现在补计提折旧的话 应该更正汇算清缴申报表
2023-07-03 21:33:55
小鱼儿：回复bamboo老师 汇算清缴做了一次性扣除，然后会计上就没有做折旧
2023-07-03 22:01:29
bamboo老师：回复小鱼儿请问单位用什么会计准则
2023-07-03 22:13:42
小鱼儿：回复bamboo老师 小企业会计准则的
2023-07-03 22:25:58
bamboo老师：回复小鱼儿借 利润分配－未分配利润 贷 累计折旧
2023-07-03 22:38:21
小鱼儿：回复bamboo老师 影响当年的利润是吧
2023-07-03 22:53:31
bamboo老师：回复小鱼儿不影响当年的利润啊 您看分录
2023-07-03 23:17:19
小鱼儿：回复bamboo老师 那今年计提的折旧，汇算的时候就要把今年的金额做纳税调减是吧
2023-07-03 23:43:48
小鱼儿：回复bamboo老师 哦，是纳税调增才对
2023-07-04 00:05:57
bamboo老师：回复小鱼儿是的 今年计提折旧 纳税调增
2023-07-04 00:31:13
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师。补交了一笔房租，去年10月到今年2月，怎么做分录？需要摊销？
补交的这笔房租，金额为多少？
70楼
2023-07-03 20:44:04
全部回复
张张：回复徐璐老师 几千元 之前每个月都有交，就是再次补交
2023-07-03 21:21:20
徐璐老师：回复张张金额比较小可以直接进费用，不需要进行摊销，就按正常的入费用即可。
2023-07-03 21:45:25
张张：回复徐璐老师 那如果金额大，怎么摊销年前和年后的月份？借：受益对象费用；贷：往来科目？
2023-07-03 22:02:24
徐璐老师：回复张张如果金额大的话，就会要用到以前年度损益调整科目，一般摊销是往后摊销，摊销期一年以上才需要放待摊费用科目。
2023-07-03 22:13:51
张张：回复徐璐老师 摊销期可以随意设定吗？还是按缴多少期的房租就摊多少期？
2023-07-03 22:25:24
徐璐老师：回复张张摊销期不可以随意设定，一般是一年以上才按月进行摊销。
2023-07-03 22:42:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
补交16～18年房产税及滞纳金，走利润分配～未分配利润科目，行不，小企业会计准则！！19年3月补交的！
您好可以这么做科目
71楼
2023-07-03 20:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
72楼
2023-07-04 20:00:08
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-07-04 20:27:46
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-07-04 20:57:37
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-07-04 21:21:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 石头剪刀布 发表的提问：
老师，补交2018年至2020年房产税，个人垫付怎么做分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-房产税 借 应交税费-房产税 贷 其他应付款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
73楼
2023-07-04 20:27:54
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石头剪刀布：回复bamboo老师 老师，还有滞纳金
2023-07-04 20:42:11
bamboo老师：回复石头剪刀布借 营业外支出 贷 银行存款
2023-07-04 20:56:46
石头剪刀布：回复bamboo老师 个人垫付的，老师
2023-07-04 21:17:52
bamboo老师：回复石头剪刀布借 营业外支出 贷 其他应付款
2023-07-04 21:33:51
石头剪刀布：回复bamboo老师 老师，这个损益表中以前年度损益调整本期数，和本年累计数，这有数据吗？我这个调整1800的以前年度损益调整
2023-07-04 21:56:50
bamboo老师：回复石头剪刀布以前年度损益调整不应该在利润表体现 这个是软件自带的还是您自己增加的啊
2023-07-04 22:15:53
石头剪刀布：回复bamboo老师 系统自带的
2023-07-04 22:40:43
bamboo老师：回复石头剪刀布以前年度损益调整不应该在利润表体现
2023-07-04 23:09:47
石头剪刀布：回复bamboo老师 也就是说，这个利润表中本期数和累计数，这没有数据对吗？老师
2023-07-04 23:36:22
bamboo老师：回复石头剪刀布利润表中本期数和累计数，这没有数据 是的
2023-07-05 00:02:01
石头剪刀布：回复bamboo老师 好的，老师，谢谢你
2023-07-05 00:27:02
bamboo老师：回复石头剪刀布不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-07-05 00:48:12
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补交去年的房产税和土地使用税如何做分录呢
通过“以前年度损益调整”进行处理补交时借：应交税费--土地使用税    -- 房产税    贷：银行存款同时借：以前年度损益调整     贷：应交税费--土地使用税    --房产税借：利润分配----未分配利润     贷：以前年度损益调整
74楼
2023-07-04 20:56:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘小雪 发表的提问：
今年补缴的17年 的工会经费 怎么做会计分录？
分录，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。
75楼
2023-07-05 20:19:30
全部回复
刘小雪：回复紫藤老师 以前没有计提，就是突然通知补缴，分录怎么做？
2023-07-05 20:53:02
紫藤老师：回复刘小雪借 管理费用——工会经费 贷 银行存款
2023-07-05 21:13:35
刘小雪：回复紫藤老师 确定不用 以前年度损益调整？
2023-07-05 21:26:20
紫藤老师：回复刘小雪如果是去年的就要以前年度损益调整代替管理费用，
2023-07-05 21:45:05
刘小雪：回复紫藤老师 老师，我们就是补交的去年的工会经费，麻烦告诉我具体的分录，谢谢！
2023-07-05 21:55:38
紫藤老师：回复刘小雪年后，分录如下 借 所得税费用 盈余公积 未分配利润 贷 银行存款
2023-07-05 22:10:28
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