女乔子：回复邹老师 那滞纳金计入营业外支出？

邹老师：回复女乔子你好，是的，滞纳金是通过营业外支出 科目核算的

无辜的大叔：回复meizi老师 没有

无辜的大叔：回复meizi老师 我11月补缴的款，11月的账还没处理

meizi老师：回复无辜的大叔你好 那就好 。那你19.1-19.9月做 借税金及附加贷应交税费-应交房产税 借应交税费-应交房产税 贷银行存款 2016-2018.12月做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交房产税 借应交税费-应交房产税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

无辜的大叔：回复meizi老师 老师有产生滞纳金哦

meizi老师：回复无辜的大叔你好 是的 借营业外支出-滞纳金贷银行存款

无辜的大叔：回复meizi老师 老师，完整的分录是这样做吗？？这些分录都要做在11月缴纳当月吗？？19.1-19.9月做① 借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产税 ②借：应交税费-应交房产税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 2016-2018.12月做 ①借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交房产税 ②借：应交税费-应交房产税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 ③借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

meizi老师：回复无辜的大叔你好 是的在11月补做起来 嗯对的

无辜的大叔：回复meizi老师 好的，感谢老师

meizi老师：回复无辜的大叔不客气 满意请给予评价

海绵宝宝：回复江老师 老师，本年度承租方所需承担的房产税费用计入营业外支出对吗？

江老师：回复海绵宝宝不是，就是营业外支出，是计入税款罚款及滞纳金。

助教：回复袁老师 那我还需要做借管理费用 贷累计折旧吗？还是直接就是一部借：以前年度损益调整 贷：累计折旧？

袁老师：回复助教借：以前年度损益调整 贷：累计折旧即可

李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？

邹老师：回复李龙是的

冷酷的蛋挞：回复玲老师 3万多，小企业准则下，老师，如何做分录呢？

玲老师：回复冷酷的蛋挞就是把损益科目换成未分配利润，这个科目就可以了，

玲老师：回复冷酷的蛋挞借未分配利润负数，贷应交税费负数，借银行存款贷应交税费，

冷酷的蛋挞：回复玲老师 有老师在吗？急

玲老师：回复冷酷的蛋挞同学，会计分录我已经发送给你了，您看一下在上面，

石头剪刀布：回复东老师 好的，谢谢您老师

东老师：回复石头剪刀布不客气，如果满意帮忙给个五星好评

jz：回复邹老师 谢谢在问一下，滞纳金做在那里

邹老师：回复jz你好，计入营业外支出

jz：回复邹老师 用的小企业会计制度，没看到以前年度损益调整科目，计在那个科目，如果自己增加这个科目，在那个科目分类下增加

邹老师：回复jz你好，可以通过利润分配——未分配利润代替以前年度损益调整