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补交今年房产税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
76楼
2023-07-05 20:26:23
全部回复
rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2023-07-05 20:51:48
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-05 21:07:30
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2023-07-05 21:17:54
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2023-07-05 21:35:26
rain：回复bamboo老师 漏交了
2023-07-05 21:53:05
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2023-07-05 22:15:59
rain：回复bamboo老师 没有
2023-07-05 22:37:53
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-05 22:54:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
77楼
2023-07-05 20:53:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陌 发表的提问：
19年12月份 有一笔实收资本进来没有交印花税 今年补缴了印花税 19年就没有计提这笔印花税 请问今年还需要补计提吗 如果需要怎么做会计分录
金额不大的话可以直接计入到当期损益
78楼
2023-07-06 20:09:35
全部回复
陌：回复轶尘老师 金额五万 印花税补计提12.5元 具体分录怎么操作啊
2023-07-06 20:22:57
轶尘老师：回复陌借：税金及附加 贷：银行存款
2023-07-06 20:50:59
陌：回复轶尘老师 因为涉及到跨年 不需要以前年度损益调整做账吗？ 不能是借：以前年度损益 贷应交印花税 借L应交印花税 贷L银行存款
2023-07-06 21:10:44
轶尘老师：回复陌金额不大，直接反应在当期就可以了
2023-07-06 21:36:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 醉熏的枕头 发表的提问：
今年5月预付一年房租，还没有收到票，开办期间也要分摊房租吗？生产企业分摊房租时的会计分录怎么做？到明年拿到票会计分录怎么做？
这个明年拿到发票，今年无法入房租费用，入了房租费用也没有用，没有发票。开办期间分摊计入开办费，生产期间计入管理费用——房租费，或制造费用——房租费
79楼
2023-07-06 20:35:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 太阳 发表的提问：
今年补交2018年企业所得税分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
80楼
2023-07-06 20:53:59
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太阳：回复邹老师 对2019年所得税汇算清缴有没有影响，是不是2019年正常坐所得税汇算清缴
2023-07-06 21:15:43
邹老师：回复太阳你好，对2020年做2019年汇算清缴是没有影响的
2023-07-06 21:45:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 敏敏~ 发表的提问：
老师，2019年补交的18年的房产税跟滞纳金怎么做分录
借以前年度损益调整 贷：应交税费-房产税 借应交税费-房产税 以前年度损益调整 贷：银行存款
81楼
2023-07-10 20:06:57
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敏敏~：回复暖暖老师 不用结转利润分配未分配利润吗，19年发生的房产税是管理费用还是税金及附加
2023-07-10 20:30:23
暖暖老师：回复敏敏~需要把以前年度损益调整结转利润分配
2023-07-10 20:54:53
敏敏~：回复暖暖老师 19年发生的呢房产税计入哪个科目
2023-07-10 21:23:34
暖暖老师：回复敏敏~借税金及附加 贷：应交税费-房产税
2023-07-10 21:47:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交以前年度的残障金该如何做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残障金 借；应付职工薪酬-残障金 贷；银行存款等科目
82楼
2023-07-10 20:29:22
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 豆豆妹 发表的提问：
老师我想问下今年年补交的去年的增值税和所得税怎么做会计分录，报表怎么调整呢？！
是税局查出需要你们缴纳还是你们自己补缴？
83楼
2023-07-10 20:44:59
全部回复
豆豆妹：回复罗老师 是自己要补
2023-07-10 21:04:41
豆豆妹：回复罗老师 老师能不能快点回答呀
2023-07-10 21:18:55
罗老师：回复豆豆妹所属期是去年还是今年，如果是去年，需要缴纳税收滞纳金的？
2023-07-10 21:34:39
豆豆妹：回复罗老师 所得税是补去年的，增值税也是补去年的，那怎么做分录，报表怎么调？是调今年的表还是去年的表？
2023-07-10 22:00:56
罗老师：回复豆豆妹如果不是单独申报的，就调今天就是
2023-07-10 22:12:13
豆豆妹：回复罗老师 那怎么做分录？怎么调？老师你能不能回答全面点呀，谢谢了
2023-07-10 22:23:09
罗老师：回复豆豆妹合并到当期一起缴纳，就跟日常申报缴纳一样的记账。
2023-07-10 22:48:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
今年5月份补交18年和19年的房产税和工会经费，该怎么做账？19年的汇算清缴还没报。
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬-工会经费，应交税费 -房产税 借应付职工薪酬-工会经费，应交税费 -房产税 贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
84楼
2023-07-11 19:29:59
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珍珍：回复maize老师 申报19年汇算清缴时候有要调整的地方吗
2023-07-11 19:48:54
maize老师：回复珍珍你这个工会经费，填写职工薪酬表税收金额栏，纳税调减，只填写19年，这个房产税，你这个填写 纳税调整表 扣除下面其他中，纳税调减
2023-07-11 20:17:52
珍珍：回复maize老师 利润表不变是吗？ 职工薪酬表和期间费用表中的职工薪酬数是不就对应不起来？
2023-07-11 20:34:21
maize老师：回复珍珍是的，要是有做职工薪酬不止做销售费用 和管理费用 是会不等
2023-07-11 21:02:20
珍珍：回复maize老师 交的滞纳金怎么做账？
2023-07-11 21:25:24
maize老师：回复珍珍借营业外支出 贷银行
2023-07-11 21:35:30
珍珍：回复maize老师 滞纳金是补交18年19年的房产税和工会经费产生的
2023-07-11 22:00:33
maize老师：回复珍珍借营业外支出 贷银行 滞纳金做这个，
2023-07-11 22:14:16
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
85楼
2023-07-11 19:46:29
全部回复
美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-07-11 20:03:58
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-07-11 20:19:59
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-07-11 20:44:08
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-07-11 21:08:35
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Debbie 发表的提问：
今年5月份补交了15年的房产税，有滞纳金。5月份会计分录直接，借：管理费用-房产税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款。这是小准则做法，但是这样的话，，去年15年的费用变成在16年了。要怎么办
借：营业税金及附加-房产税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款。这个才是小准则简化做法 汇算清缴时候这部分不能在16税前扣除
86楼
2023-07-11 19:54:33
全部回复
Debbie：回复李老师 这样的话，在16年用“营业税金及附加-房产税”岂不是也是表示16年发生的呢？这笔营业税金和附加在明年17年做16年汇算清缴也不能税前扣除？
2023-07-11 20:25:35
李老师：回复Debbie不能扣除的
2023-07-11 20:37:32
Debbie：回复李老师 汇算清缴后补缴的所得税分录是不是必须用以前年度损益调整来做呢，不管采用什么准则？ 1.借：以前 贷：应交税费 2.借：以前 贷：银行 3.借：利润分配-未分配利润 贷：以前 而采用小准则企业补缴去年的一笔费用，是不是可以不用以前年度损益调整这个科目？ 直接，借：营业税金及附加-房产税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-07-11 21:00:02
李老师：回复Debbie不是 小准则简化 就计入当期损益 大准则才计入以前年度损益
2023-07-11 21:14:23
Debbie：回复李老师 小准则没简化时会计分录怎么做呢
2023-07-11 21:43:05
李老师：回复Debbie小准则规定就是简化处理的 才计入当期损益啊
2023-07-11 22:05:38
Debbie：回复李老师 那跨年补缴的税是不是小准则也要用以前年度损益调整这个科目
2023-07-11 22:21:07
李老师：回复Debbie小准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-07-11 22:48:24
Debbie：回复李老师 好的。这样的话，小企业会计准则下，处理这2种情况，没用到以前年度损益调整这个科目，应该也不用调什么资产负债表的期初余额吧
2023-07-11 23:15:28
李老师：回复Debbie不用的
2023-07-11 23:29:49
Debbie：回复李老师 如果今年5月汇算清缴15年账时，已经把这笔16年补缴费用调增了，应该必须得用以前年度损益这个科目了吧？
2023-07-11 23:55:09
李老师：回复Debbie不用啊，小准则没有那个科目
2023-07-12 00:09:08
Debbie：回复李老师 我现在才知道小准则没有这个科目。但是已经5月份在汇算清缴调增了这笔费用，都登账了，所以我只能将就下去？这次如果用营业税金和附加，应该是汇算清缴没调15年费用才可以用
2023-07-12 00:35:23
李老师：回复Debbie小准则是那么处理啊 但是16年不能税前扣除
2023-07-12 00:59:29
Debbie：回复李老师 好的，谢谢
2023-07-12 01:23:06
李老师：回复Debbie您好 可以评价下吗 谢谢
2023-07-12 01:50:11
Debbie：回复李老师
2023-07-12 02:10:51
李老师：回复Debbie不客气 记得好评
2023-07-12 02:21:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
87楼
2023-07-11 20:23:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-07-11 20:33:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
老师您好！请问建筑业适用小企业会计准则，补交2018年1月~2021年9月底的房产税和滞纳金该如何做会计分录？谢谢！
你好， 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借应交税费 贷银行存款
88楼
2023-07-11 20:44:59
全部回复
张晨晨：回复紫藤老师 请问需要计入 税金及附加 科目吗？
2023-07-11 21:13:14
紫藤老师：回复张晨晨不需要计入 税金及附加 科目
2023-07-11 21:41:21
张晨晨：回复紫藤老师 滞纳金是计入--营业外支出 吗？汇算清缴时转出
2023-07-11 22:01:12
紫藤老师：回复张晨晨去年的，计入 利润分配-未分配利润
2023-07-11 22:22:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房产税会计分录房产税会计分录
借税金及附加贷应交税费-房产税，借应交税费贷银存
89楼
2023-07-12 20:08:49
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 财税+保险@骆琼（一站式服务） 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年已经交了，补计提分录怎么写？
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷记 银行存款
90楼
2023-07-12 20:29:19
全部回复
财税+保险@骆琼（一站式服务）：回复老江老师 老师，不需要用以前年度损益调整这个科目吗？
2023-07-12 20:45:26
老江老师：回复财税+保险@骆琼（一站式服务）以前年度损益科目，最后还是转到利润分配科目的 （当然，如果是上市公司或社会公众公司，那还是正规点，在以前年度损益科目转一下）
2023-07-12 21:12:49
财税+保险@骆琼（一站式服务）：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-07-12 21:26:26
老江老师：回复财税+保险@骆琼（一站式服务）不客气 请及时评价，谢谢
2023-07-12 21:38:56
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