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财会知识论坛
帖子
职工工伤医疗费会计处理
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meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
曦,,
发表的提问:
老师,是不是工伤跟生育个人不承担,能不能帮我算下医疗跟失业个人分别承担多少
你好 是的 养老单位14% 个人8% 医疗单位8% 个人2% 失业保险单位0.8% 、0.64%、0.48%、个人0.2 % 生育保险 单位0.85% 个人无需缴纳 工伤保险单位0.2%、0.4%、0.7% 、0.9%、1.1%、1.2%、1.3%、1.4%,个人无需缴纳 你要具体看下你当地的缴费比例 社保局官网应该可以查到的 你每月的缴费明细表都有个人和单位承担金额的 你找社保局要即可
136楼
2023-08-08 20:14:59
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maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
柔弱的花瓣
发表的提问:
公司给交的三险 是养老 工伤 失业 为什么没有医疗
你们那边没有扣吗,你问下12333 问下你们社保局看啥情况
137楼
2023-08-09 18:54:23
全部回复
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
天天向上
发表的提问:
医疗,养老,失业,生育,工伤,哪几个交本月的,那几个交下月的
这个一般都是本月计提本月缴纳的了
138楼
2023-08-09 19:03:55
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天天向上:
回复
袁老师
就是有的时候一次会交6月份 7月份的 8月份的 就是本月交本月的生育失业养老工伤,本月交下月的医疗,本月交上月的公积金 是这样吗
2023-08-09 19:26:28
袁老师:
回复
天天向上
是的呢。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-08-09 19:50:11
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.44w
引用 @
瑶瑶
发表的提问:
医疗器械工厂筹建期污水废液处理费计入什么会计科目?
管理费用——开办费
139楼
2023-08-09 19:32:22
全部回复
瑶瑶:
回复
邹老师
工厂筹建完工后这个开办费是转入固定资产科目吗?
2023-08-09 19:44:16
邹老师:
回复
瑶瑶
你好,计入费用明细,这个不是固定资产业务
2023-08-09 20:09:53
瑶瑶:
回复
邹老师
请问这个开办费可以全额抵扣所得税吗?
2023-08-09 20:32:30
邹老师:
回复
瑶瑶
你好,可以的
2023-08-09 20:53:41
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
沉默
发表的提问:
员工没有保险 公司赔的工伤 误工费营养费是做什么会计分录?医疗费是福利费中的对吗
分录,借:应付职工薪酬-福利费科目,贷;现金或者银行存款。对的。
140楼
2023-08-09 19:50:59
全部回复
沉默:
回复
王雁鸣老师
误工费 营养费也是福利费?
2023-08-09 20:07:33
王雁鸣老师:
回复
沉默
是的。
2023-08-09 20:35:21
QQ老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
9.02w
引用 @
曦,,
发表的提问:
老师,五险是一起扣钱还是养老,工伤,失业一起扣,然后医疗跟生育一起扣
你好!个人只是承担3险,划款是一起的
141楼
2023-08-10 19:03:25
全部回复
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.03w
引用 @
GD
发表的提问:
老师 请问一下四险平台里面为啥每月缴费的项有的月份不一样,有的月份有失业 工伤 医疗 有的月份就只有失业和工伤 请问为什么啊
可能是社保局没有完全推送数据
142楼
2023-08-10 19:30:15
全部回复
GD:
回复
文文老师
那这个不影响公司税这块吗
2023-08-10 19:57:07
文文老师:
回复
GD
不会影响税,只会影响社保
2023-08-10 20:11:12
GD:
回复
文文老师
啥意思啊老师 是不是之前医疗都是在电子税务局里面扣费 22年3月升级了以后就要到社保客户端里面和养老一起缴费了这样子嘛
2023-08-10 20:37:26
文文老师:
回复
GD
不是,升级期会导致部分险种没有推送,就会出现你说的情况,这个只会影响社保扣费不规律,影响社保金额的计提与扣费。其他没有影响。
2023-08-10 21:03:35
GD:
回复
文文老师
好的老师谢谢啦
2023-08-10 21:31:04
文文老师:
回复
GD
不用谢,有帮到你就好。请五星好评!
2023-08-10 22:01:02
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.28w
引用 @
陈ring
发表的提问:
一般银行打的电子缴税付款凭证会显示工伤,生育,医疗扣了多少钱,那我们怎么知道个人付多少?公司付多少?那分开做分录吗
您好!如果您不知道明细的话,需要去当地社保部门打印详细清单,或者咨询当地社保部门该怎么才能拿到明细。
143楼
2023-08-10 19:47:59
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江老师
职称:
高级会计师,中级会计师
4.98
解题:
6.75w
引用 @
张娟
发表的提问:
老师,职工自愿提出辞职,因之前受过工伤,现离职后要支付工伤医疗补助金及工伤就业补助金,这笔费用应该记在哪个科目?社保不承担,这笔费用由单位承担
这个计入公司的职工薪酬
144楼
2023-08-16 18:17:01
全部回复
老刘
职称:
,高级会计师,中级会计师
4.96
解题:
0.88w
引用 @
9456290
发表的提问:
代员工垫工伤医疗费,后面会申请报销的。代垫中是入管理费用福利费还是其他应收款?
计入其他应收款户就行
145楼
2023-08-16 18:30:52
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.56w
引用 @
热情的画笔
发表的提问:
老师,请问一下,缴纳社保的完税凭证工伤保险和医疗保险为什么是两张呢?一张是有养老保险和工伤,医疗的,一张只有工伤和医疗
你好,你看下你是不分开申报了。
146楼
2023-08-16 18:53:20
全部回复
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
桃之夭夭❀
发表的提问:
老师,我们2020年3月底交一整年的工伤失业,医疗保险费,怎么做账务处理呢?
你好,同学。 借 应付职工薪酬 单位部分 其他应收收款 个人部分 贷 银行存款 这样的话你应付职工薪酬这个科目会有借方余额,直 到年底的时候就结平了。
147楼
2023-08-16 19:16:04
全部回复
田老师
职称:
会计师
4.97
解题:
1.05w
引用 @
紫伊藤
发表的提问:
老师,给职工办理的医疗互助,会计分录怎么做呢
职工互助医疗保险属于代收款项,应计入“其他应付款”中收取时 借:库存现金(银行存款) 贷:其他应付款--职工互助医疗保险 付出时 借:其他应付款--职工互助医疗保险 贷:库存现金(银行存款)?
148楼
2023-08-16 19:38:59
全部回复
紫伊藤:
回复
田老师
是企业给职工办理的,企业承担的
2023-08-16 20:09:07
田老师:
回复
紫伊藤
借:管理费用--职工互助医疗保险 贷:其他应付款--职工互助医疗保险 付出时 借:其他应付款--职工互助医疗保险 贷:库存现金(银行存款)?
2023-08-16 20:25:03
紫伊藤:
回复
田老师
要不要通过应付职工薪酬呢
2023-08-16 20:42:53
田老师:
回复
紫伊藤
不用通过应付职工薪酬
2023-08-16 21:09:01
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.44w
引用 @
vinni
发表的提问:
你好,老师,员工出现工伤,医疗费用公司报销,应该计入什么费用
你好 借;管理费用等科目 , 贷;应付职工薪酬—福利费 借;应付职工薪酬—福利费 , 贷;银行存款等科目
149楼
2023-08-17 17:55:50
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vinni:
回复
邹老师
管理费用里的什么科目?福利费可以吗,,直接,,借:管理费用~福利费 贷:银行存款 这样可以吗
2023-08-17 18:18:30
邹老师:
回复
vinni
你好,个人建议是做两笔分录(一笔计提,一笔支付)
2023-08-17 18:33:54
vinni:
回复
邹老师
关键没法计提啊老师,是发生的多少医疗费用直接给员工报销了,,,那你说的管理费用的明细科目是什么呢
2023-08-17 18:52:37
邹老师:
回复
vinni
你好,你可以在发生多少支出的时候,同时做上面两笔分录 管理费用的明细科目就是福利费
2023-08-17 19:13:34
vinni:
回复
邹老师
好的,明白了,谢谢老师
2023-08-17 19:41:44
邹老师:
回复
vinni
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-17 19:53:39
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
七七
发表的提问:
公司去年有员工受伤医疗费花了1800 医院发票是去年的(且其中含80无发票)这个怎么处理
你好 18年结账来的话 走以前年度损益做 这个应该做到18年 没发票的汇算调整处理
150楼
2023-08-17 18:25:01
全部回复
七七:
回复
meizi老师
老师,这个去年走的是一个借款,但是领导没定下来这个费用由公司出还是员工自己出,所以一直拖到今天,领导才同意公司出,然后发票是去年的了,如果不要发票,直接做这个月营业外支出可以不?
2023-08-17 18:47:56
meizi老师:
回复
七七
你好 那你走营业外支出 汇算要调增处理即可
2023-08-17 19:08:57
七七:
回复
meizi老师
非常感谢老师,麻烦您帮我写一个明细嘛?
2023-08-17 19:28:49
meizi老师:
回复
七七
你好 你之前走的借款 借方其他应收款-个人贷方银行 借方营业外支出-其他 贷方其他应收款-个人
2023-08-17 19:57:31
七七:
回复
meizi老师
借款那个我冲账 做员工还款,借 库存现金 贷 其他应收款 然后另外报销这个做 借 营业外支出 1800 贷 库存现金 1800 然后这个不附发票可以吗? 我是想问老师说汇算调整怎么调?
2023-08-17 20:24:46
meizi老师:
回复
七七
你好 那你到时19年的帐到20年的汇算清缴时候 填纳税调整表调增即可 交企业所得税
2023-08-17 20:45:38
七七:
回复
meizi老师
哦,就是说可以不要发票,直接做营业外支出,然后明年汇算清缴的时候再调整是吗?
2023-08-17 21:07:48
meizi老师:
回复
七七
你好 是的 可以这样做 按你支付的年限做
2023-08-17 21:21:59
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