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员工个人所得税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
公司帮员工交个人所得税，不在工资中扣除，怎么做会计分录？
计入公司的管理费用中处理 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税
16楼
2023-01-08 06:37:58
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秀秀：回复李爱文老师 我这个不是计提哦，是在地税刷卡交费的。只是不是工资中扣除。
2023-01-08 06:48:51
李爱文老师：回复秀秀分录是 一、 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 二、 借：应交税费——应交个人所得税 贷：库存现金 （或银行存款） （回公司用现金报销或银行存款报销）
2023-01-08 07:03:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师请问单位给员工支付个人所得税怎么做会计分录
你看截图，这个，你看截图
17楼
2023-01-08 07:55:47
全部回复
含蓄的煎饼：回复maize老师 个人所得税应该是代扣代缴，我们单位部分人是单位缴，单位缴的部分
2023-01-08 08:10:19
maize老师：回复含蓄的煎饼借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
2023-01-08 08:25:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 思燕 发表的提问：
之前扣缴多了员工个人所得税，现在需要退还给员工如何做会计分录
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
18楼
2023-01-08 09:05:01
全部回复
思燕：回复文文老师 我之前已经做了费用，现在挂在应交税费贷方，215.92，现在退还给员工，是不是直接做，借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款？这样可对？
2023-01-08 09:17:54
文文老师：回复思燕现在挂在应交税费贷方，可以如你所做分录 借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-01-08 09:40:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 嫣然一笑 发表的提问：
由于公司原因造成员工要缴个人所得税，现个人所得税由公司承担，会计分录应怎么计提呢
借：管理费用，贷：应交税费--个人所得税
19楼
2023-01-08 10:24:26
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
员工生育津贴会计分录怎么做要不要并入工资交个人所得税
生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。
20楼
2023-01-08 11:44:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
21楼
2023-06-05 20:59:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
给员工代扣代缴的个人所得税，计提和发放的会计分录是什么？
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
22楼
2023-06-05 21:17:44
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？
2023-06-05 21:31:30
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？
2023-06-05 21:58:51
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊
2023-06-05 22:12:20
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。
2023-06-05 22:24:10
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担
2023-06-05 22:50:48
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。
2023-06-05 23:10:07
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师
2023-06-05 23:31:17
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司
2023-06-05 23:48:29
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
给员工代缴社保和个人所得税的相关会计分录怎么做的啊？
发放工资的时候代扣代缴，
23楼
2023-06-05 21:36:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Amy 发表的提问：
我公司员工的工资都没有扣个人所得税，公司帮他们付了，那扣个人所得税时的会计分录我该怎样做呢？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
24楼
2023-06-05 21:53:59
全部回复
Amy：回复宋生老师 他们工资没有扣个人所得税的
2023-06-05 22:10:25
宋生老师：回复Amy您好！外帐上面你只能这么做。公司不能代替员工交税。你一定要交，也只能增加员工工资，使得交税后工资达到那么多。
2023-06-05 22:24:56
Amy：回复宋生老师 我外帐是这样做了，我想问内帐怎么做？
2023-06-05 22:52:39
宋生老师：回复Amy您好！内帐可以随便点，自己清楚就行。比如他工资8000，交税200.借：管理费用8200 贷：应付职工薪酬 8000 应交税费-代付个人所得税。
2023-06-05 23:20:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ???? dear 、 发表的提问：
公司帮员工承担的个人所得税，应计入什么科目，怎么做会计分录？
借：营业外支出 贷：应交税费-应交个人所得税 汇算清缴时调增
25楼
2023-06-06 21:12:10
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???? dear 、：回复佟老师 可以计入管理费用吗？需要调整吗？
2023-06-06 21:43:15
佟老师：回复???? dear 、对入哪个损益科目都要调整
2023-06-06 21:56:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唐舒 发表的提问：
员工扣个人所得税分录
你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
26楼
2023-06-06 21:19:54
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唐舒：回复邹老师 要计提吗
2023-06-06 21:42:48
邹老师：回复唐舒你好，这个就是计提个人所得税的分录啊 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-06-06 21:56:13
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？
借：现金，贷：应交税费-个人所得税， 去税局交时，借：应交税费-个人所得税，贷：现金
27楼
2023-06-06 21:42:03
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诺可乐：回复小叶老师 应交税费可以和现金对应吗？
2023-06-06 22:13:06
小叶老师：回复诺可乐按你说的业务就是这么操作
2023-06-06 22:42:50
诺可乐：回复小叶老师 收到员工的钱时，借:现金 贷:其他应付款 交税了，借:其他应付款 贷:现金，这样可以吗？
2023-06-06 22:57:36
小叶老师：回复诺可乐社保和公积金可以，但个税要通过应交税费核算
2023-06-06 23:09:37
诺可乐：回复小叶老师 那借:现金 贷:应交税费 怎样理解这笔分录？要求讲解通俗易懂
2023-06-06 23:24:00
小叶老师：回复诺可乐企业只是代扣代缴，正常是在工资里扣，你没在工资里扣，那么员工给你现金，扣个税，而你交的方式也是现金，实际上你通过上述的分录可以看出，企业没有付出钱，只是在分录那里流转了下
2023-06-06 23:41:45
诺可乐：回复小叶老师 哦哦，明白了。谢谢
2023-06-06 23:56:12
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-06-07 00:14:43
诺可乐：回复小叶老师 老师，我想在问问，怎样才能把分录做的合情合理？
2023-06-07 00:34:58
小叶老师：回复诺可乐你指的是哪方面的？分录只要按照准则要求处理就可以了
2023-06-07 00:46:44
诺可乐：回复小叶老师 那两笔分录可以合并吗？什么情况下可以合并？什么情况下不能合并？
2023-06-07 01:07:04
小叶老师：回复诺可乐合并是你同一项业务可以合并，比如你当期发生了好多银行的手续费，那么这些可以做一笔财务费用，不用每一笔都做，但涉及企业日常管理需要的，往来科目，这些都是要分开核算的
2023-06-07 01:22:27
诺可乐：回复小叶老师 那企业会计制度和企业会计准则有什么区别？一个企业怎样用这两个着了？
2023-06-07 01:41:22
小叶老师：回复诺可乐会计制度是以特定部门、特定行业的企业或所有的企业为对象，着重对会计科目的设置、使用和会计报表的格式及其编制加以详细规范；会计准则是以特定的经济业务(交易或事项)或特定的报表项目为对象，它详细分析各项业务或项目的特点，规定所引用概念的定义，然后以确认与计量为中心并兼顾披露，对围绕该业务或项目有可能发生的各种问题做出处理的规范
2023-06-07 02:10:06
诺可乐：回复小叶老师 这两个区别是什么？怎样用了？要求讲解通俗易懂
2023-06-07 02:39:16
小叶老师：回复诺可乐一个就是大的框架，设置了很多规范的格式科目等等，而准则是针对具体业务的处理加以说明
2023-06-07 03:03:53
诺可乐：回复小叶老师 谢谢
2023-06-07 03:17:08
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-06-07 03:44:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师公司承担某个员工个人所得税可以这样写会计分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
你好，不是的 需要把不含税工资换算成含税工资来计提的
28楼
2023-06-06 21:50:59
全部回复
冰凌一笑：回复邹老师 不懂老师说的什么意思，请考试帮忙解释一下
2023-06-06 22:10:55
邹老师：回复冰凌一笑你好，我的意思是如果是发的税后 工资，需要换算成税前工资，然后申报纳税的
2023-06-06 22:34:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月员工应发工资50000元，需扣除五险一金个人承担部分3000元，个人所得税500元。 会计分录
借；管理费用 其他应收款 3000 贷；应付职工薪酬 50000 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 500
29楼
2023-06-07 21:23:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
公司让员工拿发票抵要交的个人所得税，内外账怎样做会计分录？
你好，内账 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目 外账 借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
30楼
2023-06-07 21:30:45
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