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员工个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
每个月个人所得税，会计分录怎么写？
同学你好 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
61楼
2023-06-26 20:04:39
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安详的小蝴蝶：回复朴老师 老师，我是想确认一下！计提工资时：发生的个人所得税，贷方：是计入应交税费/应交个人所税，还是计入“其他应收款/代扣代缴个人所得税
2023-06-26 20:25:05
朴老师：回复安详的小蝴蝶发放工资的时候是应交税费——应交个人所得税
2023-06-26 20:54:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税缴纳依据是什么，是按什么为基础来纳税，会计分录应怎样处理
您好，纳税依据是承包承租经营的利润。交税时，借，应交税费-应交个人所得税，贷，现金或者银行存款，计提时，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
62楼
2023-06-26 20:25:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 9? 发表的提问：
老师您好，我公司举办的马拉松比赛，代扣选手的个人所得税，怎么写会计分录
你好 是有奖金给选手 需要扣个税 是吗
63楼
2023-06-26 20:39:27
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9?：回复meizi老师 是的
2023-06-26 21:14:22
meizi老师：回复9?你好 那你做借管理费用-奖金贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
2023-06-26 21:44:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录，平掉呀
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
64楼
2023-06-26 21:04:17
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 不是说个税不能税前扣除吗，做入损益不就是税前扣除了吗
2023-06-26 21:21:22
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！因为这个个税不是某个员工自己负担的。而是对公司收的。所以这个可以扣除。
2023-06-26 21:39:02
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 税务局不会认定说是代扣代缴的吗
2023-06-26 21:54:02
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！不会，因为这个是税局核定征收的。
2023-06-26 22:04:32
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 哦哦，谢谢老师，那在麻烦问下，企事业承包承租经营所得税，税务局也是规定代扣代缴的，但实际也是公司缴纳的，应该怎么做会计分录啊
2023-06-26 22:28:19
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！这个是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-06-26 22:55:37
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 啊，所得税费用不是只能核算企业所得税吗，如果核算两个税的话，那利润表出来的数据不就和申报的时候数据不一致了吗？ 申报的时候所得税费用应该就是指企业所得税吧
2023-06-26 23:16:10
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你说的这个承包经营具体是怎么操作的？
2023-06-26 23:36:51
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 申报的时候税务局直接按收入扣的 实际是个人挂靠项目的，但对外算是公司自己搞工程吧
2023-06-27 00:00:50
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！挂靠的话，你不能算是承包经营啊。因为本身就不允许挂靠。 你要做，建议当分包，或者当你们公司员工。
2023-06-27 00:30:35
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那如果当分包或者公司员工的话，这个分录应该怎么做呢
2023-06-27 00:45:26
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！如果是分包，可以借工程施工=合同成本-XX项目-分包人工费 贷应付账款 自己公司员工借工程施工-合同成本-XX项目-人工费 贷应付职工薪酬。
2023-06-27 01:03:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
65楼
2023-06-26 21:17:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 濛妞 发表的提问：
以现金形式发放的夏季高温补贴的会计分录怎么做？这个是要和工资一起计入，缴纳个人所得税吗？
你好 单位发放给职工的夏季高温补贴，不属于免税范围，属于工资薪金中的津贴或补贴，应计入发放当月的工资、薪金总额，按规定计算缴纳个人所得税 借记 制造费用/管理费用等
66楼
2023-06-27 20:39:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 德尔塔塔 发表的提问：
企业工资 计提发放 还有个人所得税 整体得会计分录怎么做呀
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
67楼
2023-06-27 21:01:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋之韵 发表的提问：
股权转让分红个人所得税怎么做会计分录
你好 等下 写完发你分录   
68楼
2023-06-27 21:11:59
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玲老师：回复秋之韵。分红和个税分录。 借未分配利润贷应付股利。 借应付股利。贷银行存款应交个税。 借应交个税贷银行存款。
2023-06-27 21:37:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
老师，我在9月做工资的时候忘记计提个人所得税了，个人的扣款也没有扣，那么可以在10月补提吗？扣个人的款是不是也可以在10月份扣除？怎么做会计分录呢？
你好，可以10月份补的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
69楼
2023-06-28 20:42:22
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淇ki♡ko淇：回复郭老师 是这样的，我9月工资是28300元，个税是45元，这45元是个人承担的，现在我做的工资表就是实发28300元，现在我要在28300元内扣除出这45元，在10月份我要怎样去平这笔账？
2023-06-28 21:11:20
郭老师：回复淇ki♡ko淇你好，十月份的个税工资正常做，扣除45之后发工资，加一个借银存贷应付职工薪酬然后做我上面写的
2023-06-28 21:40:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小0 发表的提问：
做账时个人所得税会计分录要怎么做，还有工资，跟社保那些，要怎样做账
按下图的处理做账就可以。
70楼
2023-06-28 20:51:04
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小0：回复maize老师 看不懂
2023-06-28 21:07:59
maize老师：回复小0哪里不明白？你计提的时候只有公司部分，xx费用包括个人社保和公积金和个人所得税。
2023-06-28 21:27:33
maize老师：回复小0个人社保和公积金和个税是代扣代缴这个后面扣回需要在员工工资上面。
2023-06-28 21:57:20
小0：回复maize老师 第一个分录各种费用_工资，这个是什么科目，写分录时怎么写，我没看明白这里。
2023-06-28 22:26:10
maize老师：回复小0这个是看你们是那个部门，要是管理部门就做管理费用 销售部门就做销售费用 ，车间管理人员做制造费用，车间工人做生成成本。
2023-06-28 22:55:31
小0：回复maize老师 那应付职工薪酬指的是税前工资吗，就是没扣社保跟个税的工资吗
2023-06-28 23:09:03
maize老师：回复小0是的，是没有扣员工社保个税公积金之前工资。
2023-06-28 23:19:10
小0：回复maize老师 明白了，那上个月如果社保跟工资如果多提了或者少提了，那这个月要怎么做分录呢
2023-06-28 23:41:12
maize老师：回复小0少计提补上就可以，多计提就冲回。
2023-06-28 23:56:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霸气的翅膀 发表的提问：
行政机关的工作人员的个人所得税是从个人收取现金交纳的，应该如何做会计分录？
你好！ 1. 从个人收取现金
71楼
2023-06-28 21:08:59
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蒋飞老师：回复霸气的翅膀借：银行存款 贷：其他应付款
2023-06-28 21:46:43
蒋飞老师：回复霸气的翅膀2.交税 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-06-28 22:00:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费
72楼
2023-07-03 19:56:35
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千寻 发表的提问：
按个人所得税比例代扣管理人员所得税，转入代扣代缴所得税科目，会计分录怎么做啊？
借：其他应收款贷：应交税费--应交个税
73楼
2023-07-03 20:16:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李亚如 发表的提问：
计提员工应该缴纳的费用怎么写分录，给员工缴纳个人所得税，应该怎么写分录
您好 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
74楼
2023-07-03 20:31:03
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李亚如：回复bamboo老师 之前老师讲过要用其它应付款来对应？
2023-07-03 20:45:39
bamboo老师：回复李亚如请问缴纳的什么费用
2023-07-03 20:59:34
李亚如：回复bamboo老师 是来和哪个对应科目？
2023-07-03 21:28:15
bamboo老师：回复李亚如请问缴纳的什么费用
2023-07-03 21:47:23
李亚如：回复bamboo老师 我的意思是，公司的部分我会了，公司发放的时候不是会从工资里面把员工需要缴纳的部分扣出来。
2023-07-03 22:08:59
李亚如：回复bamboo老师 然后再上缴给国家
2023-07-03 22:22:39
李亚如：回复bamboo老师 是不是缴纳个税的时候，不用计提直接发放的时候扣除就好了
2023-07-03 22:42:17
李亚如：回复bamboo老师 计提四险一金个人的部分，借应付职工薪酬，贷其它应付款-住房公积金等
2023-07-03 22:57:39
bamboo老师：回复李亚如是的 缴纳个税的时候，不用计提直接发放的时候扣除就好 个人社保费 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2023-07-03 23:08:37
李亚如：回复bamboo老师 如果要计提的话，就是借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得税吗
2023-07-03 23:18:47
bamboo老师：回复李亚如个人所得税包含在工资里面一起计提的 这个是发放的时候扣除
2023-07-03 23:44:50
李亚如：回复bamboo老师 老师我有点迷糊了
2023-07-04 00:09:47
bamboo老师：回复李亚如对的啊 D选项跟我写的
2023-07-04 00:39:43
李亚如：回复bamboo老师 意思就是说，个人所得税要专门计提出来吗？通过应交税费应交个人所得税
2023-07-04 00:50:37
李亚如：回复bamboo老师 其他的四险一金要用到其它应付款
2023-07-04 01:03:45
bamboo老师：回复李亚如这个是发放工资的分录 不是计提 这里不涉及到计提  其他的四险一金要用到其它应付款
2023-07-04 01:19:47
李亚如：回复bamboo老师 如果是计提就是借应付职工薪酬工资 贷应交税费个人所得税 缴纳的时候，借应交税费个人所得税，贷银行存款，这个要个四险一金区分开是吗？
2023-07-04 01:40:15
bamboo老师：回复李亚如计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 这个才是计提的分录
2023-07-04 01:53:09
李亚如：回复bamboo老师 这个是计提工资的分录，我知道了。
2023-07-04 02:08:01
bamboo老师：回复李亚如个人的社保费就包含在这个工资里面计提的 
2023-07-04 02:27:50
李亚如：回复bamboo老师 借，管理费用 贷应付职工薪酬 借管理费用 贷应付职工薪酬-四险一金 借应付职工薪酬 贷其他应付款-四险一金 借，应付职工薪酬工资 贷 ，应交税费应 交个人所得税 发工资时 借应付职工薪酬 工资 贷银行存款     借其它应付款      应交税费应交个人所得税   贷银行存款
2023-07-04 02:44:17
李亚如：回复bamboo老师 您帮我看一下这个对不对
2023-07-04 02:59:17
bamboo老师：回复李亚如发工资时 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款   贷：应交税费应交个人所得税 贷：银行存款 不是您写的那样
2023-07-04 03:11:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Q 发表的提问：
公司还借员工个人的利息要代缴所得税吗？比例多少？会计分录怎么做？
你好，需要代扣个税，税率为20% 借：财务费用 贷：应付利息， 借：应付利息 贷：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税
75楼
2023-07-03 20:59:59
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