1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好，描述的有点不清楚，我这样子给你做出来。计提工资的时候，我们是根据人力给的工资表，按应发工资计提工资（应发工资就是扣了考勤，迟到早退的罚款的） 借：管理费用或销售费用等 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资的时候 借：应付职工薪酬——应发工资金额 贷：银行存款 实发数 贷其他应收款（扣的社保部分个人要承担的以及其他需要从员工工资中扣除的费用 伙食费 宿舍水电费等）贷：应交税费—个人所得税（企业代扣代缴的个人所得税）

你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目 需要与工资一起申报个人所得税的

你好！借税金及附加 贷应交税费0应交个人所得税 然后缴纳的时候，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。

是的 并入工资薪金所得缴纳个税