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缴纳社会保险费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菲 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做？
按下面这个做分录就可以
181楼
2023-09-06 18:43:12
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菲：回复maize老师 社保用不用具体化到养老保险，医疗保险等
2023-09-06 19:01:50
maize老师：回复菲不用，你用大类表示就可以
2023-09-06 19:12:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
如何计提社会保险费？分录怎么做？
参考图片的作法就可以。
182楼
2023-09-06 18:59:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
这个会计分录我看不懂。企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险金，怎么会这样编制会计分录呢？
您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的
183楼
2023-09-07 18:14:06
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郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金
2023-09-07 18:58:02
宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳
2023-09-07 19:22:25
郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？
2023-09-07 19:32:52
宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的
2023-09-07 19:48:27
宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的
2023-09-07 20:01:06
郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？
2023-09-07 20:20:11
宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确
2023-09-07 20:43:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师 就是缴纳社会保险费时 公司交了部分 每个人自己交了部分 这样怎么做分录啊
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
184楼
2023-09-07 18:23:29
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
社保的计提及缴纳的会计分录
您好，同学，分录如下： 计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
185楼
2023-09-07 18:45:06
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陌生人????：回复晓宇老师 个人的不分不需要计提
2023-09-07 18:58:34
晓宇老师：回复陌生人????是的，个人部分不需要计提。
2023-09-07 19:19:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
求社保计提和缴纳的会计分录，
参考
186楼
2023-09-07 18:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
疫情期间，收到社保退回单位部分保险费，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；其他收益
187楼
2023-09-11 17:32:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算,.这里的单位缴纳社会保险费的工资总额指什么？
您指的是工商年报吗？
188楼
2023-09-11 18:02:03
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
缴纳社保的会计分录??叫计提吗？
如果上月计提社保费用，就是计提。如果本月缴纳本月入社保费用，就不是计提了
189楼
2023-09-11 18:24:19
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欣喜的犀牛：回复李爱文老师 还想知道具体的会计分录，谢谢！
2023-09-11 18:35:28
李爱文老师：回复欣喜的犀牛一、发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、计入费用 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2023-09-11 18:54:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
关于社会养老保险和医疗保险的会计分录
你好，计提时，借管理费用-社保、医保、工商等 贷应付职工薪酬-社保 缴纳时 借：应付职工薪酬-社保 贷银行存款
190楼
2023-09-11 18:31:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 害羞的花生 发表的提问：
12月 13日,收到烟台市社会保险服务中心发来的职工社会保险基金结算表,公司已办理银行托管业务银行账户扣款完成社会保险金缴纳。其中:社会保险金21188.40元、基本养老保险6101.76元、失业保险228.72元、基本养老保险1525.44元,合计支付29044.32元(提示:2019年度,烟台市企业职工社会保险月最低缴费基数为3465元,公司按烟台市最低缴费基数为职工缴纳社会保险金)
你好，题目要求做什么具体的？
191楼
2023-09-11 18:50:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @  发表的提问：
0.【承接上5】2×19年7月，该企业根据国家规定的计提标准，计算应由企业负担的向社会保险经办机构缴纳社会保险费（不含基本养老险和失业保险费）共计83160元。按照规定标准计提住房公积金为76230元。甲企业应编制如下会计分录∶
借管理费用-社保保险83160 贷应付职工薪酬-保险83160 借管理费用-公积金76230 贷应付职工薪酬-公积金76230
192楼
2023-09-12 17:48:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做
分析如下： 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
193楼
2023-09-12 18:04:59
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做？
计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 缴纳 借应付职工薪酬 借其他应收款 贷银行存款
194楼
2023-09-12 18:23:16
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敏而好学：回复三宝老师 可以直接做缴纳社保分录，不计提吗
2023-09-12 18:42:34
三宝老师：回复敏而好学社保属于职工薪酬，核算要通过应付职工薪酬。可以在实际缴纳时计提
2023-09-12 18:55:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
195楼
2023-09-12 18:30:23
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-09-12 18:57:34
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-09-12 19:18:19
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-09-12 19:40:28
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-09-12 19:56:43
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-09-12 20:11:43
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-09-12 20:34:54
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-09-12 20:53:11
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-09-12 21:12:21
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-09-12 21:38:02
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-09-12 22:05:14
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-09-12 22:32:21
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-09-12 22:50:02
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-09-12 23:14:15
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-09-12 23:33:55
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-09-12 23:46:21
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