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缴纳社会保险费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凡 发表的提问：
计提分录 借：管理费用—社保费 其他应收款—代缴社保 贷：其他应付款-社会保险基金管理局 这个计提的社保的分录是正确的吧？
您好！可以的。没什么问题。
196楼
2023-09-12 18:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 馒头 发表的提问：
如何计提保险以及缴纳会计分录
你好 社保的话 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录来做
197楼
2023-09-13 17:30:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 着急的芝麻 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗、养老、失业等社会保险费250000元和住房公积金100000元，怎么做会计分录
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
198楼
2023-09-13 18:00:03
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 眯眯眼的月亮 发表的提问：
承上例：甲企业2021年1月，根据国家规定的计提标准，计算应由企业负担的向社会保险经办机构缴纳社会保险费(不含养老和失业保险)共计83160元，按照规定标准计提住房公积金为76230元。甲企业应编制如下会计分录
你好，计提分录借：制造费用／管理费用83160%2B76230 　　　　贷：应付职工薪酬－社保83160 　　　　　　应付职工薪酬－公积金　76230 缴纳分录：贷：应付职工薪酬－社保83160 　　　　　　应付职工薪酬－公积金　76230 　　　　　　贷：银行存款83160%2B76230
199楼
2023-09-13 18:25:57
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sunny 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。社会保险费的工资总额是啥，怎么计算
你好，这个基数应该是劳资算的，以你上一年的工资计算的。
200楼
2023-09-13 18:41:06
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Sunny：回复月月老师 老师，说的是不是上一年的社保基数？
2023-09-13 19:09:21
月月老师：回复Sunny你好，不是上一年的社保基数，是上一年的平均工资。
2023-09-13 19:37:58
Sunny：回复月月老师 上一年的平均工资=上一年上社保员工的工资总额/人数？
2023-09-13 19:58:58
月月老师：回复Sunny你好，按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。
2023-09-13 20:09:40
Sunny：回复月月老师 上一年的平均工资=上一年所有员工的工资总额/月数 ？ 老师，临时工的工资也算进去吗？
2023-09-13 20:20:54
月月老师：回复Sunny你好，这是算每一个职工的工资总额/12
2023-09-13 20:33:55
Sunny：回复月月老师 老师，须知上面写单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算，是指的缴纳社保人员的工资吧？
2023-09-13 21:01:08
月月老师：回复Sunny你好，是的，没问题的。
2023-09-13 21:30:00
Sunny：回复月月老师 老师，比如已经算出每个员工的月平均工资，然后怎么算出要填的单位参加城镇职工养老保险缴费基数，失业保险缴费基数，生育险缴费基数？
2023-09-13 21:42:47
月月老师：回复Sunny你好，缴费基数是固定的，养老、医疗等五险的缴费基数是一样的。
2023-09-13 21:53:36
Sunny：回复月月老师 老师，这里等于填社保的缴费基数就可以了？ 基数是3364.00元=0.3664万元，帮看下对吗？
2023-09-13 22:22:57
月月老师：回复Sunny你好，是的，没有问题的。
2023-09-13 22:45:41
Sunny：回复月月老师 老师，本期缴纳的金额，是单位和个人都算进去？大额医疗的也算进去？
2023-09-13 23:07:33
月月老师：回复Sunny你好，应该是都算进去，个人的部分通过工资预扣出来了。大额医疗也是个人应该支付的，工资单扣留出来。
2023-09-13 23:22:40
Sunny：回复月月老师 老师等于把单位和个人的五险加大额医疗保险都算进去就可以了，这些合计起来就是在社保缴纳的总金额，对吗
2023-09-13 23:41:47
月月老师：回复Sunny你好，是对的。麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-09-14 00:00:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
老师缴纳社保怎么做会计分录 计提和缴纳
你好！ 计提时： 借：管理费用—社会保险(企业负担部分) 贷：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 缴纳时： 借：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款
201楼
2023-09-13 18:47:59
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归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这样就可以了吗
2023-09-13 19:19:39
宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。这样就可以了 只需要发工资的时候扣除个人部分。
2023-09-13 19:41:36
归时雾蒙蒙：回复宋生老师 账上 就把不用做了是吧 老师您知道单位编号是什么意思
2023-09-13 19:52:46
宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！这个老师不知道啊。全国统一的只有信用代码证啊
2023-09-13 20:21:19
归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这个月刚交商社保 这个月也计提 也缴纳吗 能这样做账吗 我们这要求一个月已缴纳社保
2023-09-13 20:34:15
宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！社保一般是当月扣当月的，如果你扣了，可以按上面的分录来。
2023-09-13 20:46:08
归时雾蒙蒙：回复宋生老师 就是说账上当月也能计提 也能缴纳是吧
2023-09-13 21:15:56
宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。是可以的了。
2023-09-13 21:31:54
归时雾蒙蒙：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-09-13 22:01:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Katherine 发表的提问：
计提社保和缴纳社保 员工个人承担部分的会计分录
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
202楼
2023-09-19 18:09:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
公司缴纳个人社保会计分录
借：应付职工薪酬-社保 （公司承担的社保） 其他应付款--社保（个人承担的社保） 贷：银行存款
203楼
2023-09-19 18:14:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 黄土书房 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
204楼
2023-09-19 18:22:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 。 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么写
你好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款
205楼
2023-09-19 18:35:58
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。：回复宋生老师 计的时候只提公司部分吗 个人部分是在工资里面计提吗
2023-09-19 18:56:09
宋生老师：回复。你好！个人部分实际上是发工资的时候扣减出来。
2023-09-19 19:23:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生活更美好 发表的提问：
公司成立很多年了，前期没有运营，就只有法定代表人自己缴纳保险，现在公司在运营了，一直没有给老板发工资，但是老板的社保从10月份开始由公司费用缴纳，由于9月份没有计提社会保险费，现在11月缴纳10月时做借管理费用-社会保险费 贷应付职工薪酬-社会保险费（公司部分），借应付职工薪酬-社会保险费（公司部分）其他应收款-社会保险费 贷 银行存款 可以吗
可以，这个可以，需要做工资才可以，算员工这个对应社保才可以税前扣除
206楼
2023-09-20 17:44:13
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maize老师：回复生活更美好最好是做一个工资 ，这个比较好
2023-09-20 18:03:29
生活更美好：回复maize老师 10月没有做工资，这个月会开始做工资了。如果这个月做工资，可以将前期10月的和一起计提到这一个月吗？ 我的会计分录是否是正确的呢
2023-09-20 18:19:01
maize老师：回复生活更美好可以的，这个是可以，分录没有问题，
2023-09-20 18:29:01
生活更美好：回复maize老师 单位计提工资的有3个人，但是买社保的只有老板一个人，还不知道帮老板个人部分垫支的钱是否要还给公司，这个账务都不知道如何处理好，如果老板一直不将钱还回公司，我需要一直挂账吗？实际上我们经常借支老板的钱来报销差旅费等费用，如果老板不打算归还，我可以将前期借支老板的钱和这个帮老板代付的钱相互冲减吗入借其他应付款-老板 贷 其他应收款-社保
2023-09-20 18:47:52
maize老师：回复生活更美好这个最好是按我截图这样做，这样做可以税前扣除，要是不这样，不还给公司，借营业外支出，贷其他应收款-社保个人社保，一般是不能税前扣除， 这个最好是分开比较好，给老板说下，虚发工资给她，这个对应最好是考勤，工资表劳动合同都准备好，之后按截图做，这样是可以税前扣除，
2023-09-20 19:13:28
maize老师：回复生活更美好如果老板不打算归还，我可以将前期借支老板的钱和这个帮老板代付的钱相互冲减吗入借其他应付款-老板 贷 其他应收款-社保   老板有给公司垫付，可以这样冲掉，那这个不做这个借营业外支出，贷其他应收款-社保个人社保，
2023-09-20 19:25:32
生活更美好：回复maize老师 老师，现在的工资一定要从银行转账吗，是否可以发现金呢？
2023-09-20 19:36:25
maize老师：回复生活更美好这个最好是银行发比较好，发现金这个有风险
2023-09-20 19:53:28
maize老师：回复生活更美好少量发现金可以，但是不能长期
2023-09-20 20:13:48
生活更美好：回复maize老师 工地上的农民工同志，预计前前后后有50万左右
2023-09-20 20:32:56
maize老师：回复生活更美好太多，这个最好是使用农民工专户发工资，不要发现金，本来你们建筑业就是稽查重点，最好是避免下，我看之前学员反馈有的是被举报，发现金，税局要求纳税调增，你这个发现金最后有不能税前扣除风险
2023-09-20 20:47:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 迅速的季节 发表的提问：
计提社保的比例是16%，计提的社保费为87672.00，企业以转账支票将代扣及提取社会保险费上交社会保险局的会计分录，和金额如何计算。
您好 借：管理费用87672 贷：应付职工薪酬87672 借；应付职工薪酬87672 贷：银行存款87672
207楼
2023-09-20 17:54:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 石竹 发表的提问：
怎么计提医社保和缴纳医社保会计分录怎么做
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
208楼
2023-09-20 18:08:22
全部回复
石竹：回复朴老师 医保和社保要分开吗？还是可以放一起
2023-09-20 18:38:00
朴老师：回复石竹放一起就可以了哦
2023-09-20 18:56:46
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ ? 发表的提问：
本月实发工资4300元，公司交纳社保费900元，公司部分600元，个人300元，计提本月工资及社保，下月发放工资的分录是这样吗？计提工资 借：管理费用―工资 4300 贷：应付职工薪酬 ―工资 4300 计提员工社保 借：管理费用―社会保险费 600 贷：应付职工薪酬―社会保险费（公司）600 缴纳社保 借：应付职工薪酬―社会保险费（公司） 600 其它应收款―社会保险费（个人） 300贷：银行存款 900 发放员工工资 借：应付职工薪酬―工资 4300 贷：银行存款 4000 其它应收款―社会保险费（个人） 300
你好 实际的可以这样写分录
209楼
2023-09-20 18:32:59
全部回复
?：回复李月老师 社保可以不计提吗？因为都是支付当月的社保费，分录直接借：管理费用－社保 贷：银行存款
2023-09-20 18:55:03
李月老师：回复?你好 社保费用 需要写计提分录的
2023-09-20 19:07:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
缴纳养老保险怎么做会计分录
你好，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－社保费，贷银行存款
210楼
2023-09-21 17:49:26
全部回复
Dan-rrr：回复庄老师 我看之前的会计做的管理费用，这个咋做啊
2023-09-21 18:18:26
庄老师：回复Dan-rrr你好，这个最后结转计提，借管理费用，贷应付职工薪酬－－社保费
2023-09-21 18:41:41
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