阔达的黄蜂：回复郭老师 还是不懂，能具体一点吗？

阔达的黄蜂：回复郭老师 老师？！

郭老师：回复阔达的黄蜂这个能看懂吗

阔达的黄蜂：回复郭老师 借方就是制造费用，管理费用，销售费用，财务费用，贷方是应付职工薪酬，对吗？

郭老师：回复阔达的黄蜂是的 按受益部门做

陈艳：回复邹老师 老师，这里不含基本养老费和失业保险费不怎么明白，请问那包含哪些呢？

邹老师：回复陈艳你好，企业缴纳的社保是包括：养老保险，　医疗保险，失业保险，失业保险，生育保险

花小蘼：回复邹老师 那公司如果通过“其他应付款——个人社保”该如何写分录

邹老师：回复花小蘼其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

ss10969：回复辜老师 那之前已经做账的（凭证都已经装订了），是不是都需要重新做

辜老师：回复ss10969之前的不用调整了，因为你应付职工薪酬-社保保险费 的平的了

ss10969：回复辜老师 之后的都按第二种做就可以了是不

辜老师：回复ss10969是的，都按第二种方式操作

阳光：回复张艳老师 好的

张艳老师：回复阳光具体省份的基数，答疑老师是不掌握的。请您理解。 感谢您对会计学堂的关注。

阳光：回复张艳老师 好的方法是成功的开始，耐心细致解答，帮助学员通往成功。=====有什么好的方法呢，请指教，谢谢

张艳老师：回复阳光只有多学习多问多思考，建议您可以学习一下学堂朱勇老师的全盘帐账务处理的课程，会给您升级会计处理的逻辑思维。至于税法的知识就只能多关注了。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

阳光：回复张艳老师 社保的缴纳基数每年都在变吗？

张艳老师：回复阳光是的，每年都在变的，因为员工工资会有变化的嘛。

Journey：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复Journey你好！不用客气的了。

聪明的小脑瓜子：回复汪晨老师 那需要扣除个人部分的呢

汪晨老师：回复聪明的小脑瓜子你好，个人部分计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保

?：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了

秋语老师：回复倒带借 管理费用 其它应收款 货 银行存款 社保费社会统筹部份计入管理费用，个人应交部份计入其它应收款

倒带：回复秋语老师 不要挂应付职工薪酬吗

秋语老师：回复倒带社保都是当月缴纳当月的

秋语老师：回复倒带跟职工收取个人应缴部份分录： 借 应付职薪酬 贷 基他应收款

河南～空白：回复邹老师 社保也计在应付职工薪酬吗？

邹老师：回复河南～空白你好，是的，社保是通过应付职工薪酬科目核算的