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缴纳社会保险费会计分录
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
缴纳工伤保险 怎么写会计分录
同学，你好 借成本或费用 贷应付职工薪酬-工伤保险 再借应付职工薪酬-工伤保险 贷银行存款
211楼
2023-09-21 18:09:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风趣的汉堡 发表的提问：
社会养老保险补交会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
212楼
2023-09-21 18:32:59
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 日月虞厦 发表的提问：
缴纳社会保险费、住房公积金 应该如何进行账务处理，具体分录是？
你好，借管理费用保险单位部分 管理费用公积金单位部分借其他应收款保险个人部分 其他应收款个人部分公积金贷银行
213楼
2023-10-08 20:57:41
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日月虞厦：回复蝴蝶老师 那应付职工薪酬里面的科目明细也有公积金和保险，主要是？
2023-10-08 21:21:32
蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，那是计提的公司缴纳部分
2023-10-08 21:46:29
日月虞厦：回复蝴蝶老师 公司缴纳部分 不是在管理费用吗？
2023-10-08 22:00:08
蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，是的呀，不好意思，看错了，你是指应付职工薪酬也有公积金和保险？具体分录说一下
2023-10-08 22:13:21
日月虞厦：回复蝴蝶老师 两个有什么区别吗？有点混乱
2023-10-08 22:24:55
蝴蝶老师：回复日月虞厦你好，我不知道你应付职工薪酬为什么还要分，缴纳的时候直接贷银行了，个人计提的部分，发工资的时候冲了就可以
2023-10-08 22:46:54
日月虞厦：回复蝴蝶老师 我是看金蝶报表里面 有这个明细科目 就问问具体有什么用处
2023-10-08 23:02:35
蝴蝶老师：回复日月虞厦哦哦，他可能是分开算的，你只要会计提，就没问题的
2023-10-08 23:18:46
日月虞厦：回复蝴蝶老师 我想知道这两者之间有什么区别吗？
2023-10-08 23:34:06
蝴蝶老师：回复日月虞厦那你需要把那种分录给我一下，要不我没法跟你说区别
2023-10-08 23:58:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 样儿 发表的提问：
月初缴纳本月社保会计分录，以及本月工资会计分录？
你好，1 计提工资 计提工资 借 管理费用 员工工资 贷 应付职工薪酬 --工资 2 发放工资 借 应付职工薪酬 --工资 贷： 其他应付款 社保（扣除个人的部分） 贷应交税费-个人所得税 贷其他应付款-老板或银行存款 3计提单位部分社保 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 4，缴纳社保 借应付职工薪酬--职工社保 借其他应付款-个人社保 贷库存现金或银行存款。 如果还不明白可以继续提出，如果已经明确请给我五星评价，谢谢。
214楼
2023-10-08 21:12:42
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 黄帆儿帆儿 发表的提问：
关于社保如何做会计分录，我搜到了以下答案，请问老师是否正确？养老、医疗、失业一般统称社保金,分为个人交纳部分和企业交纳部分, 因此对于这两部分的处理是不同的.交养老保险可以按管理费用或者应付职工薪酬的费用做会计分录.个人部分,应计入"其他应收款-社保个人";企业部分则计"管理费用-劳动保险费".发工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款 -社会保险贷:现金计提社保金:借:管理费用 -社会保险贷:应付职工薪酬-社会保险交社保金:借:应付职工薪酬-社会保险借:其他应收款 -社会保险贷:现金
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
215楼
2023-10-08 21:20:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
2月计提社保，借:管理费用-社会保险 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 1906.71。3月退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？2.同时又如何体现应付职工薪酬-社会保险 减少的部分的？
退回的直接红冲就可以了
216楼
2023-10-08 21:34:13
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紫伊：回复朴老师 ？
2023-10-08 22:02:24
朴老师：回复紫伊直接原分录负数红冲
2023-10-08 22:19:19
紫伊：回复朴老师 这位老师，我写的这么详细，内容这么基础，一看就知道应该是初学者，所以如果按熟手会计的思路去解决的话，我也没必要提问题了。就是因为不熟才有这么基础的提问，为了便于让提问者理解，请按提问者的思路回答好？
2023-10-08 22:45:10
朴老师：回复紫伊借:管理费用-社会保险- 797.72 贷:应付职工薪酬-社会保险 - 797.72 这样负数原分录红冲
2023-10-08 23:01:52
紫伊：回复朴老师 那收到的退款银行存款的分录呢？
2023-10-08 23:22:43
朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行负数
2023-10-08 23:41:02
紫伊：回复朴老师 银行收到钱是负数？
2023-10-09 00:07:56
朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行正数或者贷银行存款负数
2023-10-09 00:19:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费
你好，你的问题是什么?
217楼
2023-10-08 21:50:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算 不太懂这个
你好，就是你单位如果缴费10个人，缴费基数3000，则这个工资总额数就是=10*3000*12
218楼
2023-10-09 17:13:26
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含笑回眸：回复徐阿富老师 到2017年底有15个人，单位缴费基数应该是？ 企业年报上的单位养老、单位失业、单位医疗、单位生育缴费基数，我怎么看呢
2023-10-09 17:47:47
徐阿富老师：回复含笑回眸你好，我不知道你们那里的人均基数，你得问社保
2023-10-09 18:01:43
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 2.20 发表的提问：
工商年报时，单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。这句话是什么意思？
本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额。单位累计欠缴金额指截至报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额（本金） 例如：某单位填报2016年工商年报公示表格中社会保险相关数据时，应按照以下数据填写。 （1）参保各险种人数，应为2016年12月社会保险费申报表中各险种人数； （2）单位缴费基数，应为2016年1-12月社会保险费申报表中工资总额累计金额。 （3）本期实际缴费金额，应为单位申报缴纳的2016年1-12月社会保险费金额合计（不包含补缴金额和滞纳金金额）。 （4）单位累计欠费金额，应为单位已经成功申报的应缴未缴的社会保险费（只填本金不包含滞纳金）。
219楼
2023-10-09 17:33:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
年报“单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算”，这个是填员工全年工资总数吗？
您好！是的。 不过没有买社保的那部分不建议做进去。
220楼
2023-10-09 17:56:59
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夏果儿：回复宋生老师 是不是工资表上的实发工资金额？
2023-10-09 18:13:05
宋生老师：回复夏果儿您好！应发，扣社保之前的。计算社保的基数
2023-10-09 18:32:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
工商年检中单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额， 按缴费人员的应缴口径计算是指什么？
按去年1-12月份社保申报表中的缴费基数相加后的数字进行填列。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
221楼
2023-10-10 16:19:33
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Luck Fairy：回复张艳老师 不是填写社保申报表中 职工工资总额数 对吗？
2023-10-10 16:34:12
张艳老师：回复Luck Fairy就是这个数字，1-12月份相加。
2023-10-10 16:45:36
Luck Fairy：回复张艳老师 这个数字 是指哪个数字？
2023-10-10 16:56:29
张艳老师：回复Luck Fairy就是去年1-12月份社保申报表中的缴费基数相加后的数字。
2023-10-10 17:10:05
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问这句话是什么意思，单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算？
你好，正常应该是单位人员工资的基数作为缴纳社保的基数，但由于不缴纳社保有些有没有签订合同，所以按照缴费人员的口径也是可以理解的
222楼
2023-10-10 16:32:17
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梦幻天空》：回复赵海龙老师 口径是什么意思？
2023-10-10 16:58:02
梦幻天空》：回复赵海龙老师 这是工商年报抄下来的话，单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费工资总额，是不是把十二个月的社报缴费基数相加？
2023-10-10 17:08:51
赵海龙老师：回复梦幻天空》是的，十二月的相加就是工商年报的基数
2023-10-10 17:21:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算 这句话 什么意思呢 要每个月全部人员累加起来吗
您好！是的。每个月保险费的工资总额加起来。
223楼
2023-10-10 17:01:41
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
本期实际缴费金额,指报告期内单位实际缴纳的社会保险费总和是否包含职工个人缴纳费用
包含职工个人缴纳费用
224楼
2023-10-10 17:28:52
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Luck Fairy：回复方亮老师 那就是本期实际缴纳金额=企业缴纳+个人缴纳
2023-10-10 17:52:05
方亮老师：回复Luck Fairy是的 。
2023-10-10 18:12:16
Luck Fairy：回复方亮老师 那单位缴费基数，是只职工年度内薪资总和
2023-10-10 18:33:01
方亮老师：回复Luck Fairy是的。
2023-10-10 18:54:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 城城妈妈 发表的提问：
社会保险费计提时： 借：✘✘费用 贷:应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 给员工代扣代缴的时候： 借：应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 贷：其他应付款-社会保险费 住房公积金 实际缴纳社保的时候： 借：应付职工薪酬：社会保险费 住房公积金 其他应付款-社会保险费 住房公积金 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？正常的分录是不是计提工资时：借：✘✘费用 其他应收款-社会保险费 贷：应付职工薪酬 工资 奖金 实际缴纳时：借：应付职工薪酬 工资 奖金 贷：银行存款 其他应收款-社会保险费 完了之后 计提和缴纳社保的时候 就是我上面发的那些分录 对吗？那要是牵扯个税 借 ：应付职工薪酬 贷：应交税费- 个人所得税 支付时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 吗
你好， 公司社保计提时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？——已支付的社保是包含在计提的工资中的，
225楼
2023-10-10 17:56:59
全部回复
城城妈妈：回复立红老师 那这样的话 是不是没有其他应收款什么事啊 直接反应在其他应付款里边就行对吧？老师
2023-10-10 18:34:19
立红老师：回复城城妈妈你好，如果我们是先从工资扣保险后交，就是其他应付款，如果我们是先交保险后在工资中扣，就是其他应收款
2023-10-10 18:58:23
城城妈妈：回复立红老师 那要是先交保险 计提和发放时会计分录应该怎么写
2023-10-10 19:23:57
立红老师：回复城城妈妈你好， 交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——社保（个人） 贷：银行存款 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——公积金（个人）银行存款
2023-10-10 19:46:19
城城妈妈：回复立红老师 哦哦，我明白了 这两种其实思路没有变，就是把其他应付款 换成了其他应收款，对吧？
2023-10-10 19:58:28
立红老师：回复城城妈妈你好，是的，是这样的。
2023-10-10 20:26:03
城城妈妈：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 20:53:55
立红老师：回复城城妈妈不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-10-10 21:15:06
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