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缴纳社会保险费会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 芝 发表的提问：
交纳社会保险费的分录？当月交不用计提吧
需要计提的，单位负担的单独做社保，个人负担的在工资里面，参考这个
76楼
2023-07-03 20:49:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小谢 发表的提问：
社会保险费滞纳金分录怎么做
。借营业外支出滞纳金贷银行存款。
77楼
2023-07-03 20:59:59
全部回复
小谢：回复玲老师 老师 可以税前扣除吗
2023-07-03 21:14:42
玲老师：回复小谢不可以税前扣除的呢？
2023-07-03 21:34:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 红烧肉。 发表的提问：
公司职工不在公司缴纳社会保险 但是公司社会保险补助这个费用应该做进哪里 分录怎么做 计提工资时需不需要计提这一部分
你好，你的意思是说不在公司上保险，但给与员工补助是吗
78楼
2023-07-04 19:59:54
全部回复
红烧肉。：回复佟老师 对的
2023-07-04 20:27:56
佟老师：回复红烧肉。那就把补助放到工资里计算就可以了
2023-07-04 20:41:20
红烧肉。：回复佟老师 计提工资的时候一起计提出来吗？
2023-07-04 20:58:51
佟老师：回复红烧肉。是的，一起计提出来，就是给的补助
2023-07-04 21:13:07
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
您好： 借：应付职工薪酬——社会保险费 其他应付款——代扣代缴社保 贷：银行存款
79楼
2023-07-04 20:18:03
全部回复
Ae…柠檬：回复笑笑老师 我都没计提过社保的情况，如何账务处理呢？
2023-07-04 20:47:16
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 什么意思。怎么个没计提过法？
2023-07-04 21:01:12
Ae…柠檬：回复笑笑老师 社保都是缴纳才做费用，平常未计提社保费用的
2023-07-04 21:20:33
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 现在开始计提就可以了。以前也是结平的
2023-07-04 21:43:14
Ae…柠檬：回复笑笑老师 一定应付职工薪酬这个科目过度一下？
2023-07-04 21:53:26
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 这个社保应该记入这个科目核算呢
2023-07-04 22:16:22
Ae…柠檬：回复笑笑老师 我直接借管理费用_社保单位部分，其他应收款_代缴社保_个人部分，贷银行存款，这样可以吗
2023-07-04 22:41:11
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 算术上是没有问题的，工资也是记入管理费用的，
2023-07-04 22:51:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
你好！ 借：管理费用-社保费 其他应收款（社保个人部分） 贷：银行存款
80楼
2023-07-04 20:42:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
81楼
2023-07-04 20:59:58
全部回复
陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-07-04 21:25:53
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-07-04 21:38:44
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-07-04 22:05:56
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-07-04 22:30:45
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-07-04 22:46:42
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-07-04 23:04:33
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-07-04 23:24:34
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-07-04 23:43:55
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-07-05 00:09:18
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-07-05 00:33:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Eric Chia 发表的提问：
老师我在做小贷公司那个业务2的10月一日缴纳社会保险费，社会保险和个人保险都是两个月的，我一次性计提了这两个月的个人保险，社会保险上个月计提过一次，那这个月的社会保险不需要计提吗，答案上并没有计提10月份的社会保险 ，这个怎么解决
你好！找学习群的技术要一下讲义核对一下
82楼
2023-07-05 19:30:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 卢胜香 发表的提问：
老师您好，请问计提社会保险费和缴纳社保费时分别需要附什么凭证？
你好，计提是用工资表，缴纳是用银行扣款回单
83楼
2023-07-05 19:59:54
全部回复
卢胜香：回复邹老师 老师，那计提工资社保都用工资表可以就一张凭证同时计提社保和工资吗？
2023-07-05 20:18:16
卢胜香：回复邹老师 那社保申报表和缴费发票是单独装订还是附在凭证后面？
2023-07-05 20:33:20
邹老师：回复卢胜香你好 是的（计提社保和工资附件都是工资表） 你也可以把申报表附在缴纳社保分录后面作为附件
2023-07-05 20:58:26
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 仰头是你宠溺的目光℡ 发表的提问：
我公司由代理公司缴纳社会保险费，那我该如何做分录？
你好！计入其他应付款就可以了
84楼
2023-07-05 20:27:16
全部回复
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 那不会在账上一直挂着吗？
2023-07-05 20:59:43
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！交由代理公司，收到发票，做费用就可以了
2023-07-05 21:25:21
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 再把其他应付转出来？
2023-07-05 21:49:40
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！是的！转过来就可以了。
2023-07-05 22:13:59
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 工程施工-合同成本
2023-07-05 22:31:21
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 要添加一个一级科目吗？
2023-07-05 22:59:08
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！其他应付账款科目为负债类科目
2023-07-05 23:11:13
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 我要添加的是工程施工合同成本
2023-07-05 23:40:54
仰头是你宠溺的目光℡：回复汪晨老师 不是其他应付
2023-07-05 23:54:00
汪晨老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好！一级科目不能添加的，二级科目可根据企业需要自行设置。
2023-07-06 00:14:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风吹麦浪 发表的提问：
老师，缴纳9月社会保险费，分录怎么做？（公司所有部门的）
你好，缴纳9月社会保险费 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款
85楼
2023-07-05 20:56:59
全部回复
风吹麦浪：回复邹老师 老师，那计提怎么做分录？
2023-07-05 21:19:44
邹老师：回复风吹麦浪你好，计提的分录是 借：销售费用，制造费用，生产成本，管理费用等科目   ，        贷：应付职工薪酬—社保
2023-07-05 21:46:42
风吹麦浪：回复邹老师 老师，那为什么缴纳的时候，不是直接：借应付职工薪酬，贷银行存款呢？还有做其他应收款
2023-07-05 22:11:46
邹老师：回复风吹麦浪你好，因为缴纳的社保款项还有个人负担部分，这一部分需要向个人收取，所以计入其他应收款借方核算
2023-07-05 22:37:28
风吹麦浪：回复邹老师 我们同事说直接：借应付职工薪酬，贷银行存款。她要是坚持这么做，对么？
2023-07-05 22:57:19
邹老师：回复风吹麦浪你好，你单位的社保全部是单位负担，没有个人负担部分吗？
2023-07-05 23:20:31
风吹麦浪：回复邹老师 有，当然有，所以我觉得她这么做账不对。老师，按您那样做的缴纳的时候，借方的“其他应收款”，那就一直挂着账了么？
2023-07-05 23:46:07
邹老师：回复风吹麦浪你好，从个人工资扣除了，其他应收款余额就清零了啊 发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2023-07-06 00:11:53
风吹麦浪：回复邹老师 老师，您受累，把每月需要做的工资、个税、社保、公积金的计提和缴纳分录，完整帮我做一遍行么，我觉得您说的对，但是我想再直观看一下整体思路
2023-07-06 00:40:38
邹老师：回复风吹麦浪你好 计提工资，社保，公积金 借：管理费用等科目   ，        贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金其他应收款（个人负担部分）贷：银行存款 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资，扣缴个人负担部分 借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款
2023-07-06 00:50:52
风吹麦浪：回复邹老师 老师，计提工资的时候，工资是应发工资数还是实发工资数，还有就是计提的社保和公积金都是公司和个人负担的合计数么？
2023-07-06 01:06:28
邹老师：回复风吹麦浪你好，计提工资的时候，工资是应发工资数 计提的社保和公积金是单位负担部分
2023-07-06 01:30:06
风吹麦浪：回复邹老师 老师，拜托，您帮我按照这个数据再做一遍整体分录，我刚才试着往里填写数据，但是还是不太会
2023-07-06 01:57:41
邹老师：回复风吹麦浪你好计提工资，社保，公积金借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金缴纳社保，公积金借：应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款计提个人所得税借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费-个人所得税缴纳个人所得税借：应交税费-个人所得税贷：银行存款发放工资，扣缴个人负担部分借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款 你只需要把数据带进去就可以了
2023-07-06 02:23:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自信的舞蹈 发表的提问：
缴纳个人所得税.社会保险费和公积金的分录怎么写
你好 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 缴纳社会保险费和公积金，借：应付职工薪酬—社保/公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
86楼
2023-07-06 20:07:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
87楼
2023-07-06 20:27:27
全部回复
Ae…柠檬：回复宋生老师 社保个人部分，现在新制度又是放应付职工薪酬核算不是放其他应付款-个人社保核算了吗？
2023-07-06 20:45:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
你好 借：其他应付款-养老（个人） 其他应付款-医疗（个人 其他应付款-失业（个人） 管理费用-养老（公司部分） 管理费用（医疗） 管理费用（失业） 管理费用（生育） 管理费用（工伤） 贷：应付职工薪酬 缴纳时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
88楼
2023-07-06 20:56:59
全部回复
Ae…柠檬：回复月月老师 先做计提12月社保分录，再做缴纳分录吗？
2023-07-06 21:13:29
月月老师：回复Ae…柠檬你好，是的。先计提再缴纳。
2023-07-06 21:25:04
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 好运来 发表的提问：
社保费不计提，直接缴纳，写会计分录，记入管理费用-社保费吗
您好，同学，是的，您的分录正确。
89楼
2023-07-10 20:07:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
按下面这个做分录就可以
90楼
2023-07-10 20:26:18
全部回复
饱满的柠檬：回复maize老师 没有计提，怎么办呢
2023-07-10 20:37:40
maize老师：回复饱满的柠檬补计提上面，需要计提
2023-07-10 20:51:12
饱满的柠檬：回复maize老师 哦
2023-07-10 21:14:05
饱满的柠檬：回复maize老师 计提1月份的工资，缴纳2月份的社保，这样对吗
2023-07-10 21:42:14
饱满的柠檬：回复maize老师 还是计提2月份工资的时候，再扣缴2月份的社保
2023-07-10 22:12:09
maize老师：回复饱满的柠檬是的，就是摘要不一样，你缴纳2月社保就做缴纳2月社保分录，
2023-07-10 22:28:03
饱满的柠檬：回复maize老师 我们单位是2月份才开始缴纳社保的，那我们是不是属于先垫付社保再发放工资啊，那会计分录是不是不这样做啊，
2023-07-10 22:43:35
maize老师：回复饱满的柠檬其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-07-10 22:58:13
饱满的柠檬：回复maize老师 我们用其他应收款，分录该怎么做
2023-07-10 23:18:04
maize老师：回复饱满的柠檬按下面这个图做就可以其他应付款换成其他应收款就可以
2023-07-10 23:42:57
饱满的柠檬：回复maize老师 还需要计提吗
2023-07-11 00:10:17
maize老师：回复饱满的柠檬需要计提啊，反正是需要通过应付职工薪酬
2023-07-11 00:30:21
饱满的柠檬：回复maize老师 我计提1月份工资的时候，2月份社保已经交了，怎么计提啊
2023-07-11 00:48:10
maize老师：回复饱满的柠檬第一步不是有计提社保吗，你做借xx费用 社保贷应付职工薪酬社保
2023-07-11 01:10:18
饱满的柠檬：回复maize老师 可我已经交了，还计提?
2023-07-11 01:31:04
maize老师：回复饱满的柠檬你之前没有计提社保，交的时候就做2步补上计提
2023-07-11 01:41:50
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