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递延所得税费用会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 温婉的冬瓜 发表的提问：
押题试卷1 综合题33 相关会计分录： ①借：所得税费用 2750 贷：应交税费——应交所得税 2750 ②借：递延所得税资产 250 贷：递延所得税负债 225 所得税费用 25 所得税25哪来的
你好，学员，有背景题目吗，老师看不到题目
16楼
2023-01-08 06:48:40
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.81w
引用 @ 优美的自行车 发表的提问：
求问！！！！ 1.递延所得税资产，当期递延所得税负债，本期递延所得税 2.分录怎么做 3. 16年末利润表所得税费用
你的所得税税率是多少，计算递延所得税需要知道所得税的税率
17楼
2023-01-08 08:05:24
全部回复
优美的自行车：回复钟存老师 应该是25%
2023-01-08 08:35:24
优美的自行车：回复钟存老师 ？？老师？
2023-01-08 08:59:35
钟存老师：回复优美的自行车递延所得税资产＝可抵扣暂时性差异*25%
2023-01-08 09:25:54
钟存老师：回复优美的自行车递延所得税负债＝应纳税暂时性差异*25%
2023-01-08 09:48:13
钟存老师：回复优美的自行车所得税费用＝应交所得税+递延所得税负债_递延所得税资产
2023-01-08 10:08:26
优美的自行车：回复钟存老师 老师分录怎么写
2023-01-08 10:29:52
钟存老师：回复优美的自行车借：所得税费用 递延所得税资产 贷：递延所得税负债 应交税费-应交所得税
2023-01-08 10:49:06
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 俩人、幸福ツ 发表的提问：
老师这个分录分开写 我会 但是 先把递延所得税资产 和递延所得税负债合并 在和应交税费-应交所得税一起得出所得税费用我就不会了
你好，合并一起，比如递延所得税资产50 递延所得税负债120 那么分录，就是借所得税费用120 贷递延所得税负债120 借递延所得税资产50 贷所得税费用50 合并就是借递延所得税资产50 所得税费用70 贷递延所得税负债120
18楼
2023-01-08 09:28:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
确认递延所得税的分录里面一定会有所得税费用科目吗？
不一定影响损益的才会有所得税费用 不一定影响损益的才会有所得税费用。
19楼
2023-01-08 10:28:03
全部回复
高贵的书本：回复玲老师 不是，先想确认递延所得税的分录怎么做
2023-01-08 10:54:45
高贵的书本：回复玲老师 借递延所得税资产/负债 贷所得税费用 或反方向分录    是不是嘛
2023-01-08 11:19:26
玲老师：回复高贵的书本是的，分录是正确的。
2023-01-08 11:33:45
高贵的书本：回复玲老师 但有时候不确认所得税费用，我有点不懂了
2023-01-08 11:48:14
高贵的书本：回复玲老师 比如会计政策变更里确认的递延所得税
2023-01-08 12:06:05
玲老师：回复高贵的书本比如影响所有者权益的，就不计所得税。
2023-01-08 12:21:33
高贵的书本：回复玲老师 给老师看道例题，不用管其他的，你就看那个递延所得税负债
2023-01-08 12:40:19
高贵的书本：回复玲老师 如果只学了所得税章节的话我肯定是  借：所得税费用  贷：递延所得税负债   但他借方并没有所得税费用科目，而是直接影响差额留存收益了
2023-01-08 13:02:27
玲老师：回复高贵的书本您好，您做题一直接在职称分类里提问，有职称老师解答。
2023-01-08 13:31:01
高贵的书本：回复玲老师 这个是会计政策变更的题目，所得税处理还真不一样啊
2023-01-08 13:58:44
玲老师：回复高贵的书本是的，所得税处理。是的，所得税处理有差异的。
2023-01-08 14:15:15
高贵的书本：回复玲老师 老师是建议我在中级职称里面提问吗？
2023-01-08 14:42:15
玲老师：回复高贵的书本对的，您就在中级。对的，您就在中级职称里提问，或者注会都行。
2023-01-08 15:03:54
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
递延所得税资产增加会使利润增加，所得税费用增加，但是会计科目借，递延所得税资产，贷所得税费用递延所得税。这样不是减少所得税费用了吗，不太理解
学员你好，递延所得税资产增加会使应税所得额增加，不是利润增加
20楼
2023-01-08 11:52:39
全部回复
冷漠：回复悠然老师01 是的，可是增加递延所得税资产的分录贷方所得税费用不是减少吗
2023-01-08 12:20:34
悠然老师01：回复冷漠利润总额不变，净利润增加
2023-01-08 12:31:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录?
你好，同学。 预交 借 应交税费 所得税 贷 存款 4
21楼
2023-06-05 21:10:11
全部回复
XI-ZEE：回复陈诗晗老师 每月计提的数据和递延数据不做任何处理是吧，直接冲应交税费?
2023-06-05 21:30:07
陈诗晗老师：回复XI-ZEE不用了，递延所得税一般是在汇算年末时处理。
2023-06-05 21:59:48
XI-ZEE：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-06-05 22:12:37
陈诗晗老师：回复XI-ZEE不客气，祝你工作愉快。
2023-06-05 22:40:29
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，我想请问2021年的审计调整分录 借:递延所得税 21年递延所得税调整额 所得税费用 倒挤 贷:未分配利润 20年递延所得税调整额 这个分录是什么意思呢？
您好，递延所得税资产20年分录滚动调整，21年补计提
22楼
2023-06-05 21:26:16
全部回复
学堂用户_ph341092：回复小林老师 谢谢老师
2023-06-05 22:02:17
小林老师：回复学堂用户_ph341092您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-06-05 22:13:24
豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 好久不见 发表的提问：
当期所得税的会计处理是借所得税费用贷应交税费，发生递延所得税资产的时候，借递延所得税资产贷所得税费用，两个分录合并的话不是就抵减了所得税费用啊
递延所得税资产的含义就是 当期不得扣除 未来允许税前列支 也就是说当期利润表里不能确认这笔费用
23楼
2023-06-05 21:41:09
全部回复
好久不见：回复豆豆老师 你说的我知道，回复没有针对性。 那你说照片上的那个题目，2016年会计处理为什么不是借：所得税费用250贷:应交税费250，借：递延所得税资产150贷所得税费用150，
2023-06-05 22:15:28
豆豆老师：回复好久不见题目的答案是应交所得税是400 递延资产是150 所得税费用是400-150=250 按照你的分录做法 递延资产是150 所得税费用只有100了
2023-06-05 22:29:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 端庄的小松鼠 发表的提问：
对于其他债权投资来说，分录中递延所得税是计入其他综合收益，而不是计入“所得税费用”，那么最后在计算全年所得税费用，所得税费用=应交所得税+递延所得税，债权投资的递延所得税是否应纳入全年所得税费用的计算中
不需要这一部分，不用放到你的那个所得税费用当中去。
24楼
2023-06-05 21:53:59
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业在确定所得税费用的时候，涉及递延所得税资产时，会计分录怎么写？
借 递延所得税资产 贷 所得税费用
25楼
2023-06-06 20:52:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 夏末 发表的提问：
递延所得税资产的会计分录怎么写
借：递延所得税资产，贷：所得税费用
26楼
2023-06-06 21:00:51
全部回复
老张老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师您看看递延所得税这道例题，就是这两个分录，确认递延所得税费用的分录和这个嗯，确认所得税费用的分录，这两个分录都是把递延所得税资产放在借方，那等于像我右边画了一个递延所得税资产的丁子账，等于这37.5被借了两次，那他什么时候会能平呢？
你好，同学，递延所得税资产是的分别在借贷两边的。并不是都在借方。
27楼
2023-06-06 21:25:35
全部回复
lvideal：回复老张老师 可是你看图片，我标注颜色的分录都在借方呀
2023-06-06 22:11:07
老张老师：回复lvideal同学，下面的分录其实是把上面的分录合并了。上面的分录实际是：借：所得税费用2537.5 贷：应交税金2537.5，确认递延资产时，借：递延所得税资产37.5 贷：所得税费用。 而下面的分录只是把上面的合并了，并不是在借方出现两次。
2023-06-06 22:29:56
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 优美的自行车 发表的提问：
求问！！！！答案稍细点 1.递延所得税资产，当期递延所得税负债，本期递延所得税 2.分录怎么做 3. 16年末利润表所得税费用
递延所得税资产= 600 *0.25 =150 递延所得税负债=150*0.25= 37.5 递延所得税= 37.5-150=-112.5
28楼
2023-06-06 21:53:59
全部回复
王茫茫老师：回复优美的自行车借：递延所得税资产 150 贷：所得税费用 150 借：所得税费用 37.5 贷：递延所得税负债 37.5
2023-06-06 22:28:23
王茫茫老师：回复优美的自行车利润表所得税费用为，原所得税费用-150%2B37.5
2023-06-06 22:42:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师 对于递延所得税资产或负债 在学哪一知识点用到 前面分录用到递延所得税负债 后面的分录遇到也有递延的 也用递延负债 就是应该是递延所得税资产也得记到递延所得税负债的相反方向
你好 递延所得税资产记到递延所得税负债的方向 是不是要冲减递延所得税资产的
29楼
2023-06-07 20:54:51
全部回复
姚开心：回复答疑苏老师 不冲减 就是下面相关分录
2023-06-07 21:10:49
姚开心：回复答疑苏老师 所得税就是该递延所得税资产就是递延所得税资产该递延所得税负债就是递延所得税负债
2023-06-07 21:33:55
答疑苏老师：回复姚开心你好 没有看到你的分录哦
2023-06-07 21:52:52
姚开心：回复答疑苏老师 就是忘了哪个只是点了 麻烦老师看下我的问题
2023-06-07 22:17:15
答疑苏老师：回复姚开心你好 资产的账面价值大于计税基础产生了递延所得税负债 负债的账面价值大于计税基础产生递延所得税资产
2023-06-07 22:45:42
姚开心：回复答疑苏老师 老师 我问的是在哪个知识点或考点遇到 遇到我问题的那种情况
2023-06-07 23:09:38
答疑苏老师：回复姚开心你好 在企业合并中会遇到这种情况的
2023-06-07 23:32:12
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 无限的大白 发表的提问：
请计算公司2020年度的暂时性差异、递延所得税费用，并编制相关的会计分录
您好，解答如下 交易性金融资产确认应纳税暂时性性差异30000 固定资产确认（600000/3-600000/5）80000可抵扣暂时性差异 保修费用20000可抵扣暂时性差异 递延所得税资产=（80000+20000）*0.25=40000 递延所得税负债=30000*0.25=7500
30楼
2023-06-07 20:59:54
全部回复
朱小慧老师：回复无限的大白会计分录 借：递延所得税资产40000 贷：所得税费用40000 借：所得税费用7500 贷：递延所得税负债7500
2023-06-07 21:39:42
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