你这个要看你之前是什么啊，同学

1、永久性差异调减金额=5%2B10=15，调增金额=28%2B4%2B16=48。 2、当期所得税=（2000-15%2B48）*25%=508.25。 3、递延所得税负债=50-40=10，递延所得税资产=20-25=-5。 4、 借：所得税费用 523.25 贷：递延所得税负债 10 贷：递延所得税资产 5 贷：应交税费-应交企业所得税 508.25

比如，会计上的这就是直线法，税法上是加速折旧法，那么会计上的资产价值大于税法上的，会计上的应交税大于税法上 借：应交税费 贷：递延所得税负债

你好 同学 明白了吗？

借，管理费用 年初未分配利润 贷，固定资产 借，递延所得税负债 贷，所得税费用 年初未分配利润

递延所得税费用对应的科目是： 所得税费用——递延所得税 属于损益的减项 递延所得税负债对应的科目是： 递延所得税负债 属于负债类科目 在新增减递延所得税资产或递延所得税负债时： 借：所得税费用——递延所得税 贷：递延所得税负债/递延所得税资产 借：递延所得税负债/递延所得税资产 贷：所得税费用——递延所得税 即：增加递延所得税负债时，增加当期所得税费用；未来递延所得税负债转回时，减少转回期间的所得税费用。

你好，递延所得税一般指的是资产负债表中的递延所得税资产或递延所得税负债。 递延所得税费用指的是利润表中的所得税费用（所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用）

您好，按你发的这是编制的抵消分录，如果之前递延所得税资产增加，抵消时冲减递延所得税资产。

你好，由于期初可供出售金融资产账面价值与计税基础的差异就形成了可抵扣暂时性差异，本期年末可供出售金融资产公允价值变动增加账面价值，导致期末可供出售金融资产账面价值与计税基础的差异缩小，即直接从贷方冲减递延所得税资产。如若期初形成的是应纳税暂时性差异，本期可供出售金融资产账面价值的增加，既而增加递延所得税负债。所以判断一项事项的发生导致递延所得税资产的减少或递延所得税负债的增加或相反不能就对该业务的本身，应该联系期初余额和期末余额的相关情况来进行分析。

学员你好，具体问题是什么