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会计辅导检查扣分记录表
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梦瑶老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.19w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
录完会计分录以后，检查科目余额表主要检查哪些东西，检查资产负债表，利润表又要注意哪些问题呢
通用检查：损益类科目结转前贷方不能有发生额，资产负债表各项目数据不能有负数，利润表上的成本收入比率是否合理，利润表的利润与资产负债表利润是否一致
1楼
2023-01-07 13:01:19
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白开水8：回复梦瑶老师 利润表上的成本，收入比率多少为合理呢
2023-01-07 13:33:50
梦瑶老师：回复白开水8没有固定合理比率，每个行业各有不同，根据实际情况核算
2023-01-07 14:03:21
白开水8：回复梦瑶老师 那建安行业呢
2023-01-07 14:29:28
梦瑶老师：回复白开水8没有固定比率，你只要不过高或过低就行了
2023-01-07 14:41:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勤奋的乌冬面 发表的提问：
报销辅导费的会计分录
报销辅导费属于企业职工教育经费列支范围，会计分录为： 借:应付职工薪酬--职工教育经费 贷:库存现金/银行存款 借:管理费用--职工教育经费 贷:应付职工薪酬--职工教育经费
2楼
2023-01-07 14:12:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
纳税人检查，补缴了增值税，会计分录如何记？
是失控发票吗？还是有收入没做
3楼
2023-01-07 15:11:02
全部回复
小晴天：回复郭老师 失
2023-01-07 15:49:37
小晴天：回复郭老师 控发票
2023-01-07 16:03:35
郭老师：回复小晴天跨年的吗？你的成本结转没有
2023-01-07 16:33:31
小晴天：回复郭老师 跨年的，已经结
2023-01-07 16:44:34
郭老师：回复小晴天借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 这个成本不能税前扣除，调增补所得税
2023-01-07 17:09:17
小晴天：回复郭老师 增值税什么时候可以结转成了？
2023-01-07 17:38:13
郭老师：回复小晴天查到的当月就可以结转，你交税也是当月的吧
2023-01-07 17:59:10
小晴天：回复郭老师 增值税和所得税本来就不相关的呀，从来没有结转过成
2023-01-07 18:23:34
郭老师：回复小晴天增值税不能抵扣不就是价税合计入账，进成本
2023-01-07 18:48:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 儒雅的荔枝 发表的提问：
请问 职业病危害定期检查费的会计分录
借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款/库存现金
4楼
2023-01-07 16:28:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
辅导期进项税额的会计分录
你好！计入应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）就可以了。
5楼
2023-01-07 17:55:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 伶俐的太阳 发表的提问：
账表核对是指（ ）的核对？通过检查（）？可以检查验证会计账簿记录和财务报表数据是否正确无误，确保会计资料的质量。
会计账薄和财务报表 检查其各余额之间的对应关系。
6楼
2023-01-07 18:54:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幸福的杨羊 发表的提问：
会计分录做完了，我怎么检查对错？用友记账软件
你好 一般不平会有提示，平了就没有什么问题 科目用的对错要自己根据业务来判断
7楼
2023-01-07 20:11:01
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 价值观 发表的提问：
装饰协会，帐务分录我整理了下，帮助检查指导下
老师，这版可能拍的更清楚些
8楼
2023-01-07 21:19:38
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老王老师：回复价值观您好，我看了一下，计提税金的科目，应该记入管理费用，不是业务活动支出，其他是对的。
2023-01-07 21:36:35
价值观：回复老王老师 老师，你前面说固定资产重分类和项目总支出转净资产是必须做的，民间非营利组织的帐务，那些重分类是每个月都要做的？项目支出都需要转限定性净资产吗？
2023-01-07 22:02:58
老王老师：回复价值观您好，不是每个月都要做的，如果限定性净资产，限定条件解除了，就可以做的，没解除的话，不可以做的。项目支出要转限定性净资产的。
2023-01-07 22:23:43
价值观：回复老王老师 老师，正常协会用会员费买的固定资产应该就是普通固定资产吧，能成为限定性资产是不是第三方捐赠后成为限定性资产，得等第三方同意为非限定资产才可以转是吗？
2023-01-07 22:52:44
老王老师：回复价值观您好，是的。是的。是的。您理解很正确。
2023-01-07 23:12:38
价值观：回复老王老师 老师，如果用了业务活动成本下面也可以跟非限定性项目支出内容，还是只能下设限定性项目支出内容？
2023-01-07 23:42:20
老王老师：回复价值观您好，业务活动成本下面只能核算限定性项目支出内容。
2023-01-08 00:07:55
价值观：回复老王老师 老师，原财务会员费增值税减免没备案，会员费收了没有开过票，我现在接账准备去申请备案，那对于2017年的会员增值税部分我是需要在2018年4月补缴吗？如果备案批不下，季度不过9万时增值税还是按小规模纳税人一样减免吗？另外所得税能自动按小微企业10%减免还是也得备案？
2023-01-08 00:24:58
老王老师：回复价值观您好，是的，如果税务局要求补缴的话，就要在4月补缴了。是的，如果申请批不下来，还是按小规模季不超过9万元免税吧。可以自动的，企业所得税，不用备案的。
2023-01-08 00:50:02
价值观：回复老王老师 老师，协会购买税盘和技术服务费的分录这么写呢？可以全免吗
2023-01-08 01:14:03
老王老师：回复价值观您好，可以的。全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2023-01-08 01:25:35
价值观：回复老王老师 老师，这个分录表示管理费用红字对冲了，现金减少的同时应交税费也减少相同金额对吗？结果税盘的服务费等于没有花钱
2023-01-08 01:54:04
老王老师：回复价值观您好，是的。对的。对的。
2023-01-08 02:08:40
价值观：回复老王老师 老师，民间非盈利组织机构是不是没有分配利润，12月末的结转损益到限定性资产或非限定性资产后是否就可以农安结账了？
2023-01-08 02:32:14
价值观：回复老王老师 打错字了，应该是“就可以年结账套了”
2023-01-08 02:49:38
老王老师：回复价值观您好，是的。
2023-01-08 03:04:43
价值观：回复老王老师 老师，您又耐心又专业，
2023-01-08 03:23:05
老王老师：回复价值观您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2023-01-08 03:40:52
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 皓冉妈妈 发表的提问：
这个辅导期的会计分录怎么做
你说的辅导期是小规模转为一般纳税人还是一般纳税人因为其他原因转入辅导期的？
9楼
2023-01-07 22:35:31
全部回复
皓冉妈妈：回复姜老师 是新公司<br>
2023-01-07 23:04:29
皓冉妈妈：回复姜老师 上个月注册的公司，下个月开的发票
2023-01-07 23:25:49
皓冉妈妈：回复姜老师 辅导期是当月认证的发票，下月才可以抵扣，所以当月开的发票要交增值税
2023-01-07 23:51:14
皓冉妈妈：回复姜老师 我想老师帮我做一下这个分录，谢谢
2023-01-08 00:10:57
姜老师：回复皓冉妈妈根据实际业务做账务处理就可以。和一般纳税人的账务处理一致。没有区别。购进时借：成本费用 应交税费 贷：银行等。销售借：银行等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。月末根据应交未交增值税税额借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。下月初缴纳增值税借：应交税费-未交增值税 贷：银行。税金及附加根据应交未交增值税税额计算缴纳。
2023-01-08 00:25:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付产品质量检查费检查费怎么做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目
10楼
2023-01-07 23:47:27
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君老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 金蝶专业版导出会计分录序时账可以把会计分录中的辅助核算导出来吗？
同学您好：专业版导出会计分录时后面的辅助核算到不出来，如果想要辅助核算需要单独导出
11楼
2023-01-08 00:58:56
全部回复
欣悦：回复君老师 老师 单独导出怎么导出呢？
2023-01-08 01:46:23
君老师：回复欣悦您好，到基础设置-基础资料引入引出，然后选择你需要导出的某一项辅助核算项目
2023-01-08 02:04:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 云Y 发表的提问：
3c到厂里的检查费用，怎么做会计分录？
你好！这个你可以计入无形资产 贷应付账款。
12楼
2023-01-08 02:09:10
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云Y：回复宋生老师 每月累计摊销，计入管理费用吗？
2023-01-08 02:39:10
宋生老师：回复云Y你好！是的。入到管理费用。
2023-01-08 02:57:06
云Y：回复宋生老师 摊销完之后，会计分录要怎么做
2023-01-08 03:20:14
宋生老师：回复云Y你好！摊销完后不用做其他分录 
2023-01-08 03:43:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷酷的海燕 发表的提问：
本院住院病人到上级医疗机构的检查费 拿回本院 本院全额退给病人 这笔退款怎么做会计分录？
借；其他应收款 贷；银行存款
13楼
2023-01-08 03:35:24
全部回复
冷酷的海燕：回复邹老师 老师业务是这样的：病人在的本院费用620 在上级医疗机构检查费是245 收费室按245退给病人 农合报销（应收账款）是按865=620 245 的85%报销 那就要做两笔分录
2023-01-08 04:05:32
邹老师：回复冷酷的海燕借；其他应收款 贷；库存现金 245 借；其他应收款 620*85% 库存现金 620*15% 贷；主营业务收入 应交税费
2023-01-08 04:20:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师你好！我是在一个辅导班当会计。我想问你个问题就是熟人或我们自己辅导班老师的孩子上辅导班都打5％的折扣。这个折扣也做到财务费用吗？1800元的学费打五折会计分录怎么做
你好，直接按折扣后的额金额入账确认收入，这不是现金折扣，是商业折扣
14楼
2023-01-08 04:42:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
老师，请问待抵扣进项税额只能用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时吗？现在税法不是取消了辅导期了吗？还有，进项发票认证的时候需要做会计分录吗？
您好，待抵扣进项税额可以用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时，也可以用在过渡期之后的认证之前，现在税法没有完全取消辅导期，进项发票认证的时候不需要做会计分录。但也可以在认证之前做到待抵扣进项税额，认证之后转入进项税额中。
15楼
2023-01-08 06:00:22
全部回复
你军姐：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢王老师
2023-01-08 06:37:54
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-01-08 06:52:05
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