晶：回复辜老师 有

辜老师：回复晶增值税减征额，是什么的减征

晶：回复辜老师 加计抵扣进项税额，的百分之十抵扣

辜老师：回复晶实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益

晶：回复辜老师 小企业会计准则没有其他收益

辜老师：回复晶那就是计入营业外收入

????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗

晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳

馒头：回复玲老师 会计分录怎么做

玲老师：回复馒头一、预缴时的分录 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 二、确认收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税

暖暖老师：回复昏睡的玉米借固定资产清理1450 累计折旧350 贷固定资产1800

暖暖老师：回复昏睡的玉米借资产处置损益50 贷固定资产清理50

暖暖老师：回复昏睡的玉米乙公司 借固定资产-福特汽车1400 银行存款200 贷固定资产1600

暖暖老师：回复昏睡的玉米借固定资产清理1500 累计折旧500 贷固定资产2000

暖暖老师：回复昏睡的玉米借固定资产清理100 贷资产处置损益100

矮小的自行车：回复紫藤老师 老师，能不能帮忙写一下！辛苦了

紫藤老师：回复矮小的自行车借:固定资产清理60 累计折旧20 贷:固定资产80 借:银行存款等1000 贷:固定资产清理  应交税费13 如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益

矮小的自行车：回复紫藤老师 这样子写，对吗？

紫藤老师：回复矮小的自行车你好，对的，你的理解是对的   

矮小的自行车：回复紫藤老师 后面分录我金额修改后，这样写对吗？

紫藤老师：回复矮小的自行车对的，售价100万元，增值税税额为13万元

浅浅笑：回复邹老师 对，一般纳税人的！计提和缴纳

邹老师：回复浅浅笑你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

浅浅笑：回复邹老师 好谢谢

邹老师：回复浅浅笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人

缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？

邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 

暖暖老师：回复专一的自行车2.借其他货币资金40 贷应收股利40

暖暖老师：回复专一的自行车3.借交易性金融资产—公允价值变动240 贷公允价值变动损益240

暖暖老师：回复专一的自行车借应收股利40 贷投资收益40

暖暖老师：回复专一的自行车4借其他货币资金2100 贷交易性金融资产—成本1560 —公允价值变动240 应交税费—转让金融资产增值税28.30 投资收益271.70

暖暖老师：回复专一的自行车应交税费—转让金融资产增值税额的计算 （2100-1600）/1.06*6%=28.30

金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？

邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额

金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！

邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢