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计提增值税税金会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
196楼
2023-09-12 18:30:41
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2023-09-12 19:02:09
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2023-09-12 19:27:32
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2023-09-12 19:41:37
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-09-12 20:02:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
197楼
2023-09-12 18:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
缴纳增值税应怎么做会计分录分当月缴纳和本月计提次月缴纳
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
198楼
2023-09-13 17:46:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，计提应交增值税会计分录及其原因，谢谢！
借：应交　税费－转出未交增值税 贷：应交税费－未交增值税
199楼
2023-09-13 18:09:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 慵懒、小时代 发表的提问：
预交土地增值税从计提到缴纳完整的会计分录是怎么样的啊？
提取时借： 税金及附加 贷：应交税金--土地增值税 缴纳时借：应交税金--土地增值税 贷：银行存款等
200楼
2023-09-13 18:33:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
201楼
2023-09-13 18:50:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
202楼
2023-09-19 18:01:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ smile 发表的提问：
说这笔结转分录年末做一次就可以了，但每月计提税金交税就要做这一笔，如果平时不做这笔，计提的增值税分录是怎么做的呢
如果不做，计提增值税的分录是： 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
203楼
2023-09-19 18:14:20
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smile：回复李爱文老师 那我的转出未交增值税的金额是自己在草稿纸上用销项减进项算出来的吧，就不用把这个过程的分录写出来，年终写一次就行了
2023-09-19 18:46:33
李爱文老师：回复smile是这样的操作，可以年终写一次就行了
2023-09-19 19:05:37
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
老师 疫情期间 增值税降为1% 会计分录还是按照3%计提增值税 然后多计提的2%进营业外收入么？还是分录直接按照1%计提税率？
同学，你好，疫情期间 增值税降为1% 按照你实际发生的开票税率计提
204楼
2023-09-19 18:38:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
结转增值税，计提增值税分录
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
205楼
2023-09-20 17:58:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
206楼
2023-09-20 18:15:46
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向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-09-20 18:43:57
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-09-20 19:13:24
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-09-20 19:36:45
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-09-20 19:59:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
我公司本月增值税进项大于销项，会计分录如何做，还需要计提增值税吗，如要如何计提
你好！进项税大于销项税的话直接留到下期留抵。不用做账务处理
207楼
2023-09-20 18:23:06
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 斯文的台灯 发表的提问：
2019年缴纳2018年土地增值税，并且2018年未计提，怎么做会计分录，
同学你好！借以前年度损益 贷应交税费。借应交税费，贷银行存款。
208楼
2023-09-20 18:35:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王湘春 发表的提问：
月末计提增值税分计分录和月初交纳增值税分计分录该怎么做啊？
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
209楼
2023-09-21 17:53:49
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王湘春：回复晓海老师 老师讲得好详细，谢谢！那月初交纳税费的时候，主营业务及附加还好理解： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 。。。。。。 贷：银行存款 就是交增值税的时候就不好理解了，分录不是应该这样做的吗： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 为什么有的这样做分录呢： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 以上两种分录到底哪种对啊？头好蒙
2023-09-21 18:13:37
晓海老师：回复王湘春你好！付款时是在应交税费-应交增值税-已交税金下核算的。
2023-09-21 18:26:22
王湘春：回复晓海老师 老师：那转出未交增值税的时候：贷：应交税费—未交增值税 那账上的钱不一直挂在那了吗？这里还是不懂。我要听哪里的课才能解决我这个问题啊？
2023-09-21 18:52:59
晓海老师：回复王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看这里对你有帮助吗？
2023-09-21 19:14:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下增值税小规模疫情期间税金计提是按照3%计提减免还是2%计提。具体会计分录怎么写。
你好，你这个是湖北地区以外的小规模纳税人？
210楼
2023-09-21 18:19:24
全部回复
汝丽丽：回复邹老师 是的，我们是江苏这边的企业。
2023-09-21 18:37:22
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳了，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-09-21 18:55:39
汝丽丽：回复邹老师 那如果做账的时候按照免税税额按3%计算，税局的发票数据生成的是1%的应交税款，会有误差导致应交税费科目会是负数，这个场景的会计分录怎么处理呢。
2023-09-21 19:20:04
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那做账应当是按1%，而不是按3%的
2023-09-21 19:33:02
汝丽丽：回复邹老师 但是我看政策说是可以开3%的发票，如果有企业要开3%的那这个场景怎么处理呢。
2023-09-21 19:55:39
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那开具发票也应当按1%开具才是的，而不是3%
2023-09-21 20:10:51
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