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计提增值税税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
181楼
2023-09-05 18:45:48
全部回复
Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2023-09-05 19:13:43
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2023-09-05 19:29:52
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2023-09-05 19:59:44
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-09-05 20:18:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
冲减多提的增值税会计分录怎样做？
你好，做你之前计提增值税相反分录就是了
182楼
2023-09-05 19:05:59
全部回复
快乐学习：回复邹老师 我之前是借：现金，贷：主营收入／应交税费； 现在是借：现金／应交税费（多提的部分）贷：主营收入（算少的部分）？
2023-09-05 19:30:03
快乐学习：回复邹老师 报税时发现以前的税计多了，现怎样改好？
2023-09-05 19:52:18
邹老师：回复快乐学习你好，你可以在你之前分录基础上做这个调整分录 借应交税费——应交增值税 贷；主营业务收入
2023-09-05 20:20:46
快乐学习：回复邹老师 摘要怎么写呢？
2023-09-05 20:35:23
邹老师：回复快乐学习你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
2023-09-05 20:52:22
快乐学习：回复邹老师 这里己结账了，怎样改呀？
2023-09-05 21:14:01
邹老师：回复快乐学习你好，你可以在2019年1月份做调整分录
2023-09-05 21:28:49
快乐学习：回复邹老师 那会影响18年的利润吗？
2023-09-05 21:45:48
快乐学习：回复邹老师 调账要附件吗？
2023-09-05 22:13:45
邹老师：回复快乐学习你好，不影响18年的利润 调账的附件可以是之前错误分录的复印件
2023-09-05 22:34:42
快乐学习：回复邹老师 好的，谢谢您！
2023-09-05 22:57:48
邹老师：回复快乐学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 23:21:59
快乐学习：回复邹老师 老师，您说不影响18年的利润，这句话我好像不太理解？
2023-09-05 23:36:16
邹老师：回复快乐学习你好，因为你冲销分录是在1月份，而不是在2018年12月份，所以不影响2018年的，影响的是2019年度数据
2023-09-05 23:48:43
快乐学习：回复邹老师 那18年的税没有这么多，我提多了，不是利润就减少了吗，或者是净利润减少了？
2023-09-06 00:06:20
快乐学习：回复邹老师 或者是说我的税提多了，那收入就少了？
2023-09-06 00:29:42
邹老师：回复快乐学习你好，从现在来看是2018年收入少了，但是如果在2018年当年没有做调整分录之前，或者没有发现错误之前，收入是没有错误的 只是到2019年做了调整分录，才知道2018年收入少了，在2019年增加了
2023-09-06 00:48:05
快乐学习：回复邹老师 但现在是在报税的时候就发觉上面的税费和我算的不一样。我算的比电脑上算的多几块钱。
2023-09-06 00:59:41
邹老师：回复快乐学习你好，能提供一下你算的过程？ 以及你企业所得税申报表是如何填写的？
2023-09-06 01:28:56
快乐学习：回复邹老师 我这是申报增值税，报表我明天发给你帮看看
2023-09-06 01:51:04
邹老师：回复快乐学习好的，明天找到了申报表可以继续追问
2023-09-06 02:01:11
快乐学习：回复邹老师 老师，我的增值税和报税系统里的税有出入，是因为小数点的数，一个季度下来就出现了几块钱的出入
2023-09-06 02:28:28
邹老师：回复快乐学习你好，以你申报表数据为准，对账面处理数据做调整，使得二者数据一致就是了
2023-09-06 02:50:02
快乐学习：回复邹老师 那全部要调了？要精确到几位？并且我算出的数还是差1块多
2023-09-06 03:16:59
邹老师：回复快乐学习你好，保留小数点2位数 既然是根据申报表调整账面数据，怎么还会有差额呢 比如你申报收入100，你账面收入99.99，账面增加收入0.01，这样二者数据就一致 了啊
2023-09-06 03:30:25
快乐学习：回复邹老师 是保留2位数合计后还和报税上的差I元
2023-09-06 03:51:51
快乐学习：回复邹老师 差0.15
2023-09-06 04:07:56
邹老师：回复快乐学习你好，你申报表收入，税额是多少，你账面收入，税额是多少？
2023-09-06 04:37:49
快乐学习：回复邹老师 我算的税和税局的增值税差0.15
2023-09-06 05:07:37
邹老师：回复快乐学习你好，以申报表为准，对账面税额做调整 比如你账面少了0.15的税款，就做0.15税款的调整分录 借；相关科目 贷；应交税费 0.15
2023-09-06 05:35:41
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
计提的增值税减免的时候怎么做会计分录
小规模减免是吗？不用计提的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
183楼
2023-09-06 18:11:19
全部回复
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 有一种就是本来是上个季度冲减了一笔收入，但是申报的时候这笔收入不能在当月冲减，所以那笔收入的税当时也减了，相当于少计提了增值税，那这个季度缴纳增值税的时候怎么做分录啊
2023-09-06 18:33:55
答疑郭老师：回复?花儿朵朵开了负数发票还是怎么了，为啥不能在当月冲减
2023-09-06 18:57:13
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有开票，是无票收入，税务局的系统里不认，我们一直都是开票的收入，但是上个月会计把一笔银行的退款误做成收入了
2023-09-06 19:17:31
答疑郭老师：回复?花儿朵朵你账上做了收入删除就可以 上个月退款收入这月红冲，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2023-09-06 19:37:13
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 收入冲红了，比方说本来这个月开票的收入应该交2000的税，结果会计是一开始都放在收入里，月末做个结转税金的凭证，就是说她这个凭证里税金少做了，实际交的税比凭证里做的多，多交的这么部分应该怎么做分录
2023-09-06 20:05:09
答疑郭老师：回复?花儿朵朵红冲收入的同时税金也红冲，比如收入100，交税10 会计做了120、交税12 你这月红冲收入20，税额也跟着减少2
2023-09-06 20:32:27
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 可能我没说清楚，就是说收入和税金已经红冲了，但是税务局不让上个季度无票收入的税金来抵这个季度开票收入的税金，所以税金多交了当时红冲的那部分，现在账上应交税金就多了一笔缴纳的数，资产负债表里应交税金是个负数
2023-09-06 20:43:47
答疑郭老师：回复?花儿朵朵那你红冲无票收入的税金不给退不抵扣怎么处理？
2023-09-06 20:56:30
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 我们是小规模纳税人不能抵扣，这个季度交税的时候就按实际开票金额交的税，红冲的那部分税是上个季度的事情了，税务局说不能抵减
2023-09-06 21:10:46
答疑郭老师：回复?花儿朵朵无票收入这部分你们交了税吗？
2023-09-06 21:40:04
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有
2023-09-06 22:03:45
答疑郭老师：回复?花儿朵朵借应交税费-应交增值税负数贷营业外收入负数
2023-09-06 22:31:08
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 宗 发表的提问：
缴纳6月增值税怎么计提和支付？会计分录
你好，这是增值税的完整分录，如果是小规模可以不考虑进项税的问题，直接记入成本。 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
184楼
2023-09-06 18:25:13
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
185楼
2023-09-06 18:35:57
全部回复
东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2023-09-06 18:58:38
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2023-09-06 19:16:50
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2023-09-06 19:29:31
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2023-09-06 19:50:04
微信用户：回复东老师 企业所得税
2023-09-06 20:00:23
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2023-09-06 20:13:12
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2023-09-06 20:31:02
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2023-09-06 20:52:56
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2023-09-06 21:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
银行缴增值税税金回单会计分录？
借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
186楼
2023-09-06 19:02:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ lixiao 发表的提问：
我们交税的时候增值税比我们的实际计提的要多一分或者少一分，收入如果少一分或者不少的情况我调账的会计分录和摘要怎么写呢
你好，摘要增值税实缴和账面差异调整，做营业外收入或营业外支出
187楼
2023-09-07 18:13:10
全部回复
lixiao：回复徐阿富老师 可以配个仔细的分录吗，比如增值税税多或少一分，收入是对的；增值税多或少一分，收入不对
2023-09-07 18:37:40
徐阿富老师：回复lixiao你好，是增值税转营业外收入或支出，收入多少不用管的
2023-09-07 19:05:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
188楼
2023-09-07 18:29:42
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
189楼
2023-09-07 18:36:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，请问增值税及附加税计提的会计分录怎么写？
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
190楼
2023-09-07 18:56:18
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
191楼
2023-09-07 19:02:58
全部回复
星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2023-09-07 19:32:51
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2023-09-07 19:46:10
星空：回复家权老师 谢谢老师
2023-09-07 20:02:02
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-09-07 20:23:11
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2023-09-07 20:36:18
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2023-09-07 20:50:13
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2023-09-07 21:02:36
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2023-09-07 21:29:02
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Katherine 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要计提吗，预算会计怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
192楼
2023-09-11 18:02:18
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 隐形的乐曲 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按7％和3％的比例计提本月应交的…… 老师，这个会计分录如何写
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育附加等
193楼
2023-09-11 18:28:29
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录计提
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
194楼
2023-09-11 18:53:59
全部回复
笨笨：回复蒋老师 免得税控增值税月底结转吗
2023-09-11 19:20:51
蒋老师：回复笨笨支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） 结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
2023-09-11 19:39:13
笨笨：回复蒋老师 小规模一定是不能收专票对吗，能开专票，可以自己开可以代开吗
2023-09-11 20:01:11
蒋老师：回复笨笨可以收专票，只是可能会造成滞留发票，有些符合情况的是可以自己开的。 自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
2023-09-11 20:22:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小微企业免征增值税是否用计提，计提后如何做会计分录
小微企业免征增值税可以计提，计提以后转入营业外收入
195楼
2023-09-12 18:01:26
全部回复
小小店铺：回复紫藤老师 可以不计提吗
2023-09-12 18:31:39
紫藤老师：回复小小店铺你好，也可以直接不计提
2023-09-12 18:42:43
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